С 2024 года увеличился максимальный размер социального вычета за образовательные услуги. Теперь россияне смогут компенсировать часть затрат в сумме до 150 тыс. рублей. Рассказываем, можно ли вернуть 13 процентов налогового вычета за обучение в автошколе и как это сделать.
Вычет — это возвращение части уплаченных государству налогов. Он производится в том случае, если человек понёс определённые затраты, в том числе на образовательные цели (п. 2 ст. 219 НК РФ). Обучение в автошколе относится к таким расходам, поэтому позволяет воспользоваться льготой.
Оформить вычет имеют право налоговые резиденты РФ, доходы которых облагаются подоходным налогом (НДФЛ). Говоря проще, получить компенсацию могут граждане, которые работают по официальным трудовым договорам, ГПХ, а также индивидуальные предприниматели на основном способе налогообложения.
Пенсионеры, безработные, предприниматели на упрощёнке и патенте такой налог не платят, поэтому не могут рассчитывать на вычет. Также налоговая компенсация не полагается самозанятым и тем, кто оплачивал занятия при помощи маткапитала.
Льгота положена тем, кто оплатил:
Есть ещё несколько условий, необходимых для оформления компенсации. Образовательное заведение должно иметь соответствующую лицензию. За себя можно вернуть 13% при обучении на любом отделении (в том числе онлайн), за членов семьи — только за очные занятия.
Родители могут возместить часть затрат, направленных на обучение своих детей в школе вождения. Для этого ученик должен быть в возрасте до 24 лет и обучаться на очном отделении.
Предоставление льготы доступно одному из родителей либо двоим сразу. Однако общая сумма компенсации не может превышать установленный Налоговым кодексом размер. Поэтому обычно за компенсацией обращается или мама, или папа.
Расходы, с которых производится возврат налога за обучение в автошколе, имеют лимиты. Они зависят от того, кто учился вождению:
Например, в 2023 году вы потратили на своё обучение 130 тыс. рублей. В 2024 году вы можете компенсировать часть затрат с суммы 120 тыс. рублей и возместить из бюджета 15,6 тыс. рублей (120 000 × 13% = 15 600). Если бы расходы были понесены в 2024 году, можно было бы получить 16,9 тыс. рублей (130 000 × 13% = 16 900).
Важно учитывать, что в установленные лимиты входят все социальные расходы. Если, помимо обучения в автошколе, вы оплачивали медицинские услуги или спортивные занятия, можно компенсировать и эти затраты, но в общей сумме, не превышающей пороговые значения.
К документам, которые дают право налогоплательщику претендовать на возмещение расходов на учёбу в автошколе, относятся:
Если вы компенсируете расходы, связанные с учёбой родственников, также понадобятся справка об обучении по очной форме (если она не прописана в договоре) и документы, подтверждающие родство.
Получить компенсацию за расходы, понесённые с 2024 года, проще. Для этого понадобится только справка об оплате обучения. Её форма утверждена Приказом ФНС России. Документ выдаёт автошкола по запросу заявителя.
Существует несколько способов, как вернуть деньги за обучение в автошколе. Чтобы получить льготу в текущем году, нужно обращаться к своему работодателю. Компенсировать расходы прошлых лет можно через налоговую службу.
Оформление льготы до окончания налогового периода (года) производится через работодателя. Пошаговая инструкция получения возмещения:
Вычет через работодателя предоставляется путём уменьшения налогооблагаемой базы. Когда оформите документы, ваша зарплата станет больше, поскольку из неё не будут вычитать НДФЛ (в пределах суммы затрат или установленных лимитов).
Оформлять вычет на стоимость обучения, осуществлённого в предыдущие годы, следует через налоговую инспекцию. В этом случае нужно:
Когда обращение рассмотрят и утвердят, вам вернут положенную сумму по реквизитам, указанным в заявлении. Выплата производится в течение 15 суток.
С 2024 года компенсацию за учёбу в автомобильной школе через ФНС можно получить упрощённо. Для этого не нужно заполнять декларацию и предоставлять какие-либо бумаги. Все документы и сведения, необходимые для оформления льготы, передаёт в инспекцию работодатель (с согласия сотрудника).
На основании полученных данных в личном кабинете гражданина автоматически формируется заявление на льготу. Пользователю остаётся только проверить его, подписать и отправить в инспекцию.
Ученик автошколы может передумать и забрать документы, не получив водительского удостоверения. Это не влияет на его право воспользоваться льготой. Налоговой службе принципиален факт оплаты занятий, а доучился гражданин или нет, не имеет значения.