Начало года — время получать вычеты. Налог можно вернуть за покупку квартиры, уплаченные по ипотеке проценты, лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления. Если вы имеете право сразу на несколько налоговых вычетов, то стоит продумать, в каком порядке подавать заявления, чтобы получить максимум. В противном случае можно потерять часть денег.
В первую очередь надо помнить, что социальные налоговые вычеты не переносятся на следующий налоговый период, а имущественные — переносятся.
Допустим, что Иван Иванович в 2021 году купил квартиру за 4 000 000 рублей, прошёл лечение стоимостью 15 000 рублей и заплатил за обучение ребёнка 40 000 рублей. За все эти расходы можно получить вычет.
Максимально возможная сумма:
Итого: 267 150 рублей.
Но доход Ивана Ивановича до вычета налогов — 40 000 рублей. За год уплачено НДФЛ — 62 400 рублей. То есть он может вернуть только эту сумму и неважно, что расходов под вычет гораздо больше.
Если Иван Иванович сначала подаст документы на имущественный налоговый вычет, то получит сразу все 62 400 рублей. На социальный вычет НДФЛ уже не хватит. При этом остаток социального налогового вычета не переносится на следующий год.
Если Иван Иванович получит сначала социальный налоговый вычет, а потом — имущественный, то ему вернутся те же самые 62 400 рублей, но остаток по имущественному вычету не пропадёт — Иван Иванович его получит в последующие годы.
Если квартиру покупает семейная пара, то каждый из них получает право на налоговый вычет. То есть возврат удваивается. То же самое и с вычетом по уплаченным по ипотеке процентам. Зная это правило, пары торопятся с подачей деклараций. При этом теряют крупную сумму.
Для начала вспомним, что имущественный налоговый вычет делится на:
Получать налоговый вычет за покупку недвижимости супругам лучше совместно.
Сравните. Иван Иванович при зарплате 40 000 рублей, за год получит максимум 62 400 рублей вычета. Но если у него есть жена, а у неё зарплата 40 000 рублей, то вычет на двоих уже будет 124 800 рублей.
Тут никакого подвоха нет, потому что невыбранный остаток перенесётся на следующий год.
Внимательнее надо относиться к налоговому вычету по процентам. Он даётся только на один объект недвижимости. Получается, что если супруги получают вычет вдвоём за общую недвижимость, то оба теряют право вернуть НДФЛ с ипотечных процентов при покупке нового жилья.
Это свойство налогового вычета с процентов по ипотеке стоит учитывать даже несемейным людям.
Допустим, Иван Иванович купил студию стоимостью 2 000 000 рублей. За два года он уплатил 200 000 процентов. Сделал возврат — 26 000 рублей, а потом ему подвернулась возможность купить трёхкомнатную квартиру. Иван Иванович продаёт студию, берёт новую ипотеку. Налоговый вычет по процентам уже не вернуть — право использовано, хотя очевидно, что выгоднее было бы возвращать проценты именно с трёшки.