С 1 марта 2023 года все банки будут автоматически передавать в Федеральную налоговую службу данные об операциях физических лиц, пишут некоторые СМИ. По мнению СМИ, это позволит взимать налог 13% с любого перевода, который налоговая служба сочтёт доходом. Разберёмся, насколько правдива распространяемая информация.
Налог с переводов — правда или фейк?
Сообщения о налоге на переводы поступают с завидной регулярностью. Чаще всего основанием для этого служат изменения в:
Однако с 1 марта 2023 года в данных сферах никаких изменений не ожидается. Всё останется как прежде.
Банки автоматически отчитываются перед Федеральной налоговой службой (ФНС) только об открытии и закрытии счетов физических лиц.
Например, вы оформили дебетовую карту. Информация о новом счёте передана в ФНС. Вы закрыли карту — банк также оповестил налоговую. То же самое с вкладами и кредитами. Но сколько денег вам перевёл гражданин Б налоговая не узнаёт автоматически. Только по запросу.
Безусловно, любой налоговый инспектор, желающий наказать каждого, кто уклоняется от налогов, мечтает иметь в своём распоряжении базу переводов по банковским счетам, чтобы отслеживать всех. Однако это довольно глупая мечта. Ежедневно люди делают миллионы переводов. Обработать весь поток информации вручную невозможно. Можно использовать компьютерную обработку. Но на это уйдёт гораздо больше ресурсов, чем удастся найти неуплаченных налогов. Овчинка выделки не стоит.
Как налоговая узнаёт об уклонении от налогов
Тем не менее Федеральная налоговая служба выслеживает тех, кто нарушает закон. Как это происходит на практике?
Банки, соблюдая антиотмывочный закон, следят за переводами граждан. Есть несколько критериев, которые позволяют признать переводы подозрительными. К ним относятся:
движение по счёту более 100 000 рублей в день или 1 млн рублей в месяц;
со счета не совершаются обычные операции: покупки товаров, оплата коммунальных услуг или связи);
за неделю остаток на счёте меньше 10% от средней суммы;
больше 30 зачислений и списаний в день;
больше 10 переводов разным клиентам в день или больше 50 в месяц;
между зачислением и списанием проходит меньше минуты;
несколько клиентов пользуются онлайн-услугами с одного устройства;
зачисление и списание денег проводится 12 и больше часов в сутки.
Если какой-либо счёт отвечает двум критериям, то банк проводит дополнительную проверку. Если подозрения подтверждаются, то кредитная организация передаёт информацию в Росфинмониторинг (финансовая разведка).
Каждый случай расследуется, и если есть подозрения, что клиент уклоняется от уплаты налогов, то к делу подключают ФНС. Однако, если судить по критериям подозрительных операций, далеко не каждый, кто уклоняется от уплаты налогов, может попасть в поле зрения Росфинмониторинга и налоговой.
Впрочем, у ФНС есть и другие источники информации:
тех, кто оказывает услуги и не платит налоги, отслеживают по объявлениям в интернете;
о тех, кто сдаёт жильё и не платит налоги, узнают от соседей, коммунальщиков.
В обоих случаях ФНС сначала запускает проверку и только потом обращается в банки за информацией о переводах. Если подозрения об уклонении налогов подтверждаются, то налоговая служба начисляет недоимку, а также выставляет штраф. Размер штрафа — 20% от суммы, если уклонение неумышленное, и 40% от суммы, если умышленное.
С каких переводов нужно платить налог?
Список переводов, с которых нужно платить 13%, небольшой:
Вознаграждение за услугу или работу. Если вы неофициально работаете, то с зарплаты должны сами платить НДФЛ. Налог можно снизить, получив статус самозанятого.
Перевод от покупателя имущества. Продажа имущества тоже облагается налогом. Если действовать по закону, то можно серьёзно уменьшить сумму налога. Использовать вычет или вычесть из стоимости расходы.
Перевод от квартиросъемщика. Это тоже считается доходом, с которого нужно заплатить налог. Как и в случае с неофициальной работой, налог можно уменьшить, зарегистрировавшись как самозанятый.
Таким образом, ни банки, ни налоговая не будут автоматически взимать 13% с каждого перевода. Во всяком случае, в обозримом будущем.