До июля 2024 года из-под налога в 2024 году освобождался доход, равный 160 000 рублей. За всё, что больше, надо было заплатить налог по ставке 13% и 15% в зависимости от уровня доходов. Но ЦБ повысил ключевую ставку, и налог на доходы от вкладов изменился.
максимальная за год ключевая ставка х 1 млн рублей
Соответственно, как только ЦБ повышает ключевую ставку, не облагаемый налогом доход от сберегательных продуктов увеличивается. Поскольку с 29 июля ключевая ставка повысится до 18%, то от налога в 2024 году будет освобождён доход, равный 180 000 рублей:
0,18 (18%) х 1 млн = 180 000
Подсчитаем, сколько можно сэкономить на налогах, благодаря решению ЦБ повысить ключевую ставку до 18%.
Пример
Представим, что вы в конце 2023 года открыли вклад на год под 14% годовых с выплатой процентов в конце срока, положив на него 2 млн рублей. Как показывает калькулятор вкладов «Выберу.ру», в конце 2024 года банк выплатит вам в качестве процентов 279 679 рублей.
Учитывая, что от налога освобождается 180 000 рублей, вам придётся заплатить 13% или 15% с 99 679 рублей:
279 679 — 180 000 = 99 679
99 679 х 0,13 (13%) = 12 958,27
99 679 х 0,15 (15%) = 14 951,85
До повышения ключевой ставки пришлось бы заплатить на 2 600 и 3 000 рублей больше соответственно:
279 679 — 160 000 = 119 679
119 679 х 0,13 (13%) = 15 558,27
119 679 х 0,15 (16%) = 17 951,85
Это ещё не окончательные расчёты. ЦБ допускает повышение ключевой ставки, и, может быть, не один раз. Но нужно помнить, что максимальное значение ключевой ставки за год берётся на 1 число каждого месяца. Соответственно, решение ЦБ по ключевой ставке в декабре уже не будет иметь значения, как это случилось в 2023 году.