Преднамеренное банкротство и Статья 196 УК РФ

Если вы решились пройти процедуру банкротства и избавиться от долгов, помните, что в случае выявления умысла вас могут привлечь к уголовной ответственности. Рассказываем, как не подпадать под статью за преднамеренное банкротство и за что можно понести наказание вплоть до лишения свободы.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно ст 196 УК РФ преднамеренное банкротство квалифицируется как умышленное преступление. Это ситуация, когда юридическое или физическое лицо искусственно добивается собственной неплатёжеспособности, чтобы уклониться от выполнения финансовых обязательств. Рассмотрим, по каким признакам устанавливается незаконное банкротство компаний и физлиц.

Оформить банкротство

Преднамеренное банкротство физического лица

При анализе финансовой ситуации для признания неплатёжеспособности незаконными признаются следующие действия:

1. Отсутствие платежей по кредитам. Если лицо кредитуется, а потом не платит без видимых причин. Например, должник взял одновременно несколько займов и не внёс ни одного платежа.
2. Переводы на счета физлиц, особенно родственников. Гражданин при закредитованности переводит деньги другим лицам.
3. Формальный вывод имущества из собственности. Это фиктивная продажа и использование имущества после сделки. Например, физлицо продаёт автомобиль и при этом продолжает им пользоваться.
4. Заведомо невыгодные сделки. В договоре купли-продажи также может быть указана цена существенно ниже рыночной.
5. Недобросовестные сделки. Например, если у человека есть ипотечный кредит на единственное жильё, а он берёт потребкредит и гасит им ипотеку. При этом он не платит по последнему займу, а подаёт на банкротство. Должник считает, что ему спишут долги, а квартира останется за ним как единственное жильё, которое по закону неприкосновенно.

Преднамеренное банкротство юридического лица

Чаще всего факты преднамеренности открываются в отношении юридических лиц, так как у компаний больше возможностей для финансовых злоупотреблений. Поэтому признаки преднамеренного банкротства юридических лиц гораздо шире:

1. Большая дебиторская задолженность.
2. Инвестиции, которые были сделаны на фоне роста долгов.
3. Вывод активов в заведомо неликвидные ценные бумаги, фирмы-однодневки, аффилированные компании и пр.
4. Предоставление заёмных средств дочерним предприятиям.
5. Фиктивные сделки, например, реализация продукции по ценам существенно ниже рыночных «своим» компаниям.
6. Поддельные или не предоставленные полностью документы и финансовые отчёты.
7. Существенные расхождения в балансовых активах и пассивах организации.
8. Рост долгов по налогам, зарплате, расчётам с контрагентами.

Выявление преднамеренного банкротства

Для выявления и составления заключения о преднамеренности банкротства судом назначаются арбитражные управляющие. Они поднимают документы предприятия или данные по физлицу и проводят анализ за последние несколько лет – изучают:

• учредительную документацию;
• бухгалтерскую отчётность;
• списки дебиторов и кредиторов;
• договоры с контрагентами;
• результаты оценки стоимости бизнеса;
• отчёты по фискальным проверкам;
• сведения об аффилированных компаниях и т. п.

Оформить банкротство

Анализ преднамеренного банкротства

Под анализ арбитражного управляющего подпадает деятельность лица как до процедуры банкротства, так и во время неё. Цель – выявить признаки преднамеренности или их отсутствие. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа при банкротстве подробно прописаны в комментариях к Постановлению № 367 от 25.05.2004.

Проверка:

• устанавливает возможность технического банкротства и восстановления платёжеспособности должника;
• определяет, может ли должник погасить судебные издержки;
• подготавливает план внешнего управления и переход к нему.

При анализе проводятся расчёты коэффициентов финансовой деятельности лица. На их основании делается вывод о платёжеспособности. Если показатели критически ухудшились, управляющий переходит к оценке сделок и действий высшего руководства, которые привели к финансовому краху. По результатам расследования делается вывод о наличии или отсутствии признаков умышленного банкротства. Выявленная преднамеренность влечёт административную, субсидиарную и уголовную ответственности.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Согласно законодательству РФ, к криминальным относятся фиктивное и преднамеренное банкротство. У них общая цель – уйти от долгов, но отличие в том, что средства для этого они используют разные:

1. При преднамеренном банкротстве должник производит умышленные действия. В результате у него действительно не остаётся денег и имущества, которые можно пустить на покрытие долгов.
2. При фиктивном банкротстве финансы у должника есть, но он их умело скрывает. Например, оформляет имущество на родственников, держит средства на счетах под чужим именем.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

При подозрениях на финансовые манипуляции для списания долгов проверки юридических лиц проводятся в несколько этапов. Различий для фиктивного и преднамеренного банкротства нет.

1. На начальном этапе проводятся инвентаризация и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, оценивается дебиторская задолженность.
2. Далее проводится расчёт коэффициентов финансовой деятельности.
3. Если коэффициенты показывают убыточность предприятия, арбитражный управляющий переходит к оценке сделок за последние несколько лет или за всю историю компании.

4. Затем выявляется круг ответственных лиц и их действия по доведению компании до финансового краха.

Преднамеренное банкротство в УК РФ

Чтобы квалифицировать банкротство по статьям Уголовного кодекса РФ, нужно выявить и доказать состав преступления. У него есть признаки.

Состав преступления:

1. Лицо совершило умышленные действия (или бездействовало), которые заведомо вели к финансовой несостоятельности.
2. Наличие пострадавших – кредиторов, перед которыми не выполнены финансовые обязательства.
3. Наличие объекта преступления – должника по делу о банкротстве.

Уголовная ответственность не наступит, если не будет выявлено умышленности совершённых действий, а также при отсутствии заявлений со стороны кредиторов. Невозможно вынести приговор и в случае отсутствия лица, ответственного за банкротство.

Умышленное банкротство: проблемы судебной практики

Адвокаты должников стремятся затянуть проверки и процессы, чтобы их клиент смог избежать наказания. Также нередко потенциальные банкроты пускаются в бега. Поэтому процент вынесения обвинительных приговоров по незаконному банкротству крайне мал. Согласно судебной статистике за 2022 год, за факт незаконности было вынесено всего 33 таких приговора.

Доказать факты совершения неправомерных действий сложно, поэтому незаконное банкротство часто квалифицируют как мошенничество по статье 159 УК РФ. Выходит, что ответственность для фиктивных и преднамеренных банкротов всё равно вполне реальна. В зависимости от размеров ущерба они могут получить либо крупные штрафы, либо условные или же тюремные сроки.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Степень ответственности за умышленное банкротство зависит от того, насколько крупный ущерб был причинён истцам.

1. Административная ответственность. Согласно ст. 14.12 КоАП РФ лицам выписывают штраф:

• для руководителей юрлиц, ИП или физлиц – от 1 тыс. до 3 тыс. руб.;
• для должностных лиц – от 5 тыс. до 10 тыс. руб. Также возможна дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

2. Уголовная ответственность. Наступает в случае крупного ущерба. Согласно ст. 170.2 УК РФ к таковому относится сумма, превышающая 2 млн 250 тыс. руб. В этом случае следуют наказания:

а) для руководителей юрлиц, ИП или физлиц:

• штрафы в 200–500 тыс. руб.;
• принудительные работы до 5 лет;
• до 6 лет лишения свободы со штрафом до 200 тыс. руб.;

б) для должностных лиц или группы лиц по предварительному сговору:

• штраф – от 3 до 5 млн руб.;
• лишение свободы до 7 лет и штраф до 5 млн, а также запрет на право занимать определённые должности и вести некоторые виды деятельности.

Оформить банкротство

Как избежать ответственности за доведение до банкротства по УК РФ

Если есть сомнения в том, что арбитраж может выявить признаки криминального банкротства, нужно обратиться к юристу. Есть два сценария – если банкротство ещё не началось, если дело передано в суд.

Если банкротство ещё не началось

В этом случае юрист привлекается к оценке сделок, которые были проведены должником за последние 3 года. Это нужно, чтобы финансовый управляющий не смог их оспорить. Юрист выявит проблемные моменты и даст рекомендации, что нужно сделать, чтобы их устранить. Также он может подготовить стратегию ведения дела, если исправить спорные моменты невозможно, – собрать доказательства непреднамеренных действий должника.

Если дело о банкротстве уже рассматривается арбитражным судом

Если судебный процесс запущен, то юрист должен оспорить результаты анализа, который провёл арбитражный управляющий. Он подаёт апелляции суду, чтобы были назначены сторонние экспертизы по документации. Также юрист может доказать предвзятость или заинтересованность управляющего и поставить вопрос о его замене. Если результаты выявят злоупотребления со стороны арбитражного управляющего, суд назначит нового, а также повторную проверку. Если вторичный анализ не выявит криминала, то дело о банкротстве пройдёт в обычном порядке, без привлечения должника к ответственности.

Последствия преднамеренного банкротства

Хотя общество долгое время лояльно относилось к экономическим преступникам, эта точка зрения меняется. Последствия могут быть самыми разными. Например, это может быть законодательный запрет занимать конкретные должности, связанные с ведением экономической деятельности. Также может быть сложно устроиться на работу по причинам субъективного отношения к лицам, которых признали виновными в преднамеренном банкротстве.