Не всегда поставщики могут отгрузить товары, оказать услуги и при этом сразу получить деньги. Иногда у покупателя нет средств. Чтобы не терять партнёров, продавцы могут идти на уступки и соглашаться на отсрочку оплаты. Для покупателя это удобно, но продавцу грозит кассовым разрывом. Чтобы избежать этой проблемы, прибегают к факторингу – привлечению третьей стороны, которая переводит деньги сразу, а затем получает их от покупателя. Один из вариантов факторинга – закупочный, который инициируется покупателями. Расскажем подробнее о реверсивном факторинге – что это простыми словами, как работает, кому подходит и какие имеет плюсы.
Закупочный (обратный) факторинг – услуга финансирования сделки, заключённой на условиях отсрочки платежа. Главное отличие такой разновидности от классического факторинга в том, что к фактору (факторинговая компания, банк и др.) обращается не поставщик, а покупатель. Ещё такую схему называют реверсивным факторингом.
Задача «посредника» в этой ситуации – сразу выплатить сумму по договору поставщику. Покупатель платит позже уже не поставщику, а фактору. За услуги факторинговой компании приходится платить, но это всё равно выгодно: поставщик сразу получает деньги, а покупатель – товар. При этом покупатель может заплатить позже, поэтому ему не приходится брать кредиты и искать других источников финансирования, чтобы расплатиться за услуги или продукцию.
Особенности реверсивного факторинга
Закупочный факторинг для малого и среднего бизнеса имеет ряд особенностей:
к агенту (фактору) обращается дебитор-покупатель, а не продавец, он же платит комиссию фактору и заключает с ним договор;
как и классический факторинг, может быть двух типов: с регрессом и безрегрессным;
в отличие от кредитования в такой схеме не используется залог, не привлекаются поручители, но сумма и срок обычно меньше.
Такой инструмент можно использовать только по договорам с отсрочкой платежа. Если контракт подразумевает немедленную оплату суммы задолженности, заключить договор с фактором для подстраховки не выйдет.
Как работает реверсивный факторинг
Факторинг такого типа работает по стандартной схеме, отличие лишь в инициаторе заключения сделки – здесь им выступает должник, а не кредитор.
Клиент поставщика хочет приобрести товар, но для полной оплаты поставки у него не хватает денежных средств.
Покупатель сам находит агента – им могут выступать банк, микрофинансовая организация и специализированная факторинговая компания, которая предоставляет такие услуги.
Клиент обращается с документами и подаёт заявку.
Если заявка одобрена, фактор перечисляет деньги поставщику, который фактически осуществляет уступку прав требования.
Спустя время покупатель выплачивает сумму задолженности не поставщику, а фактору.
Для использования такого варианта финансирования важно, чтобы инициатор сделки прошёл проверку. У банка или факторинговой компании свои требования к клиентам, при несоответствии по заявке можно получить отказ.
С регрессом. Отличается тем, что при невозврате задолженности покупателем фактор имеет право требовать деньги с поставщика. Агенты в таких сделках рискуют минимально, но если покупатель окажется неблагонадёжным и не сможет рассчитаться с долгами, поставщику придётся взыскивать задолженность с него самостоятельно.
Без регресса. Здесь основным гарантом выступает фактор, поставщик фактически выходит из сделки, получив деньги от финансового посредника. Если покупатель не выплатит задолженность, продавца эта проблема не коснётся – взыскивать её будет банк или факторинговая компания.
Также этот вид факторинга делится на внутренний и международный в зависимости от того, входят ли в сделку иностранные участники.
В каких случаях стоит воспользоваться закупочным факторингом
Распространённые ситуации для оформления обратного факторинга:
у покупателя товара или заказчика услуг не хватает средств, чтобы расплатиться с поставщиком;
на поставку действуют выгодные условия (например, скидки), но для их получения нужно оплатить её срочно;
покупатель хочет успеть купить особый вид товара, например, сезонный или дефицитный;
факторинг оформляется вместо кредита, по которому ставки могут быть выше.
В целом закупочный факторинг в России используется не так часто, как традиционный. Риски поставщика здесь выше, особенно при варианте с регрессом, при котором продавцы не получают гарантии, что не придётся взыскивать долги самостоятельно.
Преимущества сделки
Основные преимущества для покупателя:
можно получить продукты, сырьё, материалы или услуги сейчас, а платить позже;
при моментальной оплате поставщиком иногда предоставляются скидки;
легче избежать кассовых разрывов;
стоимость факторинга ниже, чем банковского кредита;
снижение рисков – агенты проверяют участников сделки на благонадёжность, а также ведут электронный документооборот.
рефинансирование дебиторской задолженности с минимальными рисками за счёт участия третьей стороны;
возможность не потерять покупателя.
Факторинг – целевое финансирование: агент переводит стоимость поставки напрямую продавцу. Кроме того, в отличие от многих кредитных программ, лимиты могут быть увеличены, если клиенту нужны дополнительные объёмы закупок.
Особенности условий договора
Обратный факторинг подразумевает заключение двух сделок:
договор между покупателем и агентом на финансирование поставки;
трёхсторонний договор, в котором участвуют поставщик, покупатель и фактор.
Содержание договора – стандартное. Указываются предмет соглашения, комиссия за услуги, обязанности и права сторон и др. Основное требование – наличие отсрочки платежа, поскольку по другим типам договоров воспользоваться услугами факторинга нельзя.