Каждый должник может столкнуться с тем, что его долговое обязательство перейдёт другим организациям или физическому лицу. Эта процедура носит название передача долга по договору цессии. Рассказываем, законно ли это, как оформить и в чём выгоды для участников цессии.
Цессия – это передача прав требований, которые возникли на основании обязательств. Например, на основании кредитного договора, по которому должник обязуется выплатить долг кредитору. Другой пример – условия ДДУ, по которым подрядчик обязуется построить жилой дом и получить за это финансирование. Если кредитор не хочет ждать выплаты долга или выполнения иных обязательств, он может продать право требования другому кредитору. Передающий долг участник сделки называется цедентом, покупающий – цессионарием.
Цессия может быть заключена между юридическими или физическими лицами и ИП. При этом юрлицо не может передать долг физлицу.
Цессия применяется в разных случаях: при передаче кредитов, расписок, ценных бумаг, договоров аренды, прав собственности на недвижимость и иное имущество, в страховании, торговле. Например, к цессиям относятся факторинговые сделки, по которым к банку переходит право требования дебиторской задолженности по договорам купли-продажи.
Задолженность не всегда передаётся в полном объёме. Допускается уступка или, простыми словами, переуступка части долга по договору цессии. Также по цессии можно продать:
По закону один цедент не может дважды продать одни и те же долги разным цессионариям. Также запрещена передача задолженностей по обязательствам, лично связанным с должником:
Также нельзя оформить цессию на кредиты с залоговым имуществом, в том числе ипотеку.
Нельзя уступать требования между юридическими лицами бесплатно. Безвозмездная сделка считается по закону договором дарения. Она запрещена между организациями согласно ст. 575 ГК РФ.
Основные положения о процедуре, порядке передачи и условиях, на которых заключается законная цессия, ГК РФ определяет в главе 24 «Перемена лиц в обязательстве». Общее правило в гражданском законодательстве: уведомление должника при передаче долга от одного лица к другому необязательно, если иное не закреплено в договоре по долговым обязательствам. В нём может быть прописан запрет на осуществление цессии. Он бывает:
Также цессия в гражданском праве регламентируется главой 43, которая определяет процедуру факторинговой сделки, так как факторинг считается частным случаем цессии. Есть иные законы и нормативные акты, которые регулируют процедуру. Например, закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Договор цессии – это письменное соглашение между цедентом и цессионарием, составленное на основании закона или сделки. Его заключают в следующих случаях:
При законной цессии заключать договор цессии не нужно. Потребуются лишь документы, подтверждающие возникшее право на получение задолженностей.
Цессия кредита – это передача кредитных обязательств одной банковской организацией другой. Также задолженность может перейти к коллекторам. Здесь есть нюансы.
Существуют четыре разновидности договоров цессии, которые заключаются между сторонами.
Форма договора цессии может быть свободной, так как единого образца документов для оформления не существует. Но для признания сделки законной необходимо внести следующие сведения:
Образец договора для оформления цессии можно посмотреть здесь.
1. Чтобы уступить требование, стороны должны договориться об условиях, при необходимости – направить уведомление должнику о переходе права на взыскание задолженности.
2. Затем нужно составить договор, приложить оригиналы и копии необходимых документов.
3. Стороны подписывают договор.
4. Первый кредитор производит передачу связанных с задолженностью документов цессионарию.
5. Цессионарий проводит оплату в установленные сроки.
6. С момента, который указан в договоре, новый кредитор вправе требовать долг с должника.
Цессия – сделка, для которой существенным требованием становится предмет договора, то есть переход прав требования. Важно, чтобы в договоре были указаны причины возникновения долга, из чего он складывался, изначальный и текущий размеры. Необходимо приложить все документы, акты, в том числе по штрафам и неустойкам. Также важно точно прописывать все сведения о сторонах – кредиторах и должниках.
Если точную сумму в момент цессии указать не получается, например, когда ущерб ещё не установлен, нужно тщательно прописывать обстоятельства и характеристики возникшего требования. Это даст возможность понять, что именно можно истребовать с должника.
Цессия происходит при передаче долговых обязательств заёмщика от одного кредитора к другому. Момент перехода права требования по договору цессии закрепляется подписанием документов. Это трёхсторонняя сделка, в которой прямо или опосредованно участвуют:
Для оформления договора цессии нужен следующий пакет документов:
На основании всех документов составляется договор, вносятся все сведения об участниках. Также прикрепляется приложение, в котором указан перечень дополнительных документов.
Для должника законный выкуп долга по договору цессии третьим лицом не несёт никаких рисков. Условия выплат и размер долга для него не меняются. Исключение – случаи мошенничества:
Теперь рассмотрим основные риски и подводные камни для покупателя и цедента.
НДС и налог на прибыль исчисляются по тем же правилам, что и по исходному обязательству. Если долг продаёт коммерческая организация, то полученные средства облагаются налогами как доход согласно ст. 279 НК РФ. Их необходимо задекларировать по 3-НДФЛ. При этом нужно вычесть понесённые убытки, так как сумма обычно меньше, чем задолженность. То же самое нужно сделать цессионарию при возврате долга: затраченные средства внести в расходы, полученные – в доходы.
Для физических лиц при цессиях разница между доходами и расходами облагается налогом в размере 13%. НДС по договору цессии на долги по кредитам и займам не начисляется.
Цессией называется переход прав требования от одного кредитора к другому.
Цедент передаёт цессионарию денежные или иные обязательства должника на основании сделки после заключения договора.
Часто цессию называют переуступкой права требования долга, но это неправильно. Верная формулировка – уступка, так как один участник сделки уступает денежные или иные требования другому. Последующему кредитору переходят права на взыскание прописанной в документах суммы задолженности. Условия договоров между должником и кредитором не меняются.
Цессия – это трёхстороннее соглашение, даже если не требуется получение уведомления должником. Если в изначальном договоре прописан запрет на цессию, уведомьте должника, чтобы получить разрешение на подписание настоящего договора.
При существенных нарушениях можно оспорить и расторгнуть договор цессии. У сторон есть право сделать это в одностороннем порядке, если оно прописано в договоре. Для этого нужно направить письменное уведомление второму участнику. Если оно останется без ответа в течение 30 дней, нужно обратиться в суд. В остальных случаях договор прекращается по соглашению сторон или в судебном порядке.
Расторжение договора цессии происходит по соглашению сторон. Если была регистрация цессии или переход заверен нотариально, то же самое требуется при прекращении договора. Одностороннее расторжение без суда возможно в течение 30 дней с момента уведомления и согласия второй стороны, если это прописано в договоре. Во всех остальных случаях договор расторгают через суд.
Да, в судебном порядке. Сделка может считаться недействительной, если:
Также признаётся незаконной и аннулируется безвозмездная цессия между юридическими лицами.
Вторичная цессия представляет собой повторную передачу выкупленного обязательства. Например, крупный банк передал долг другому. Тот не смог его взыскать и продал задолженность коллекторскому агентству. В этом случае законность возникновения прав требования у последующего кредитора нужно подтверждать и предыдущим, и новым договором цессии.
Цессия отличается от факторинга тем, что это широкое понятие, в него входит переход прав требования на материальные и нематериальные обязательства. Факторинг – это тоже цессия, только процедура затрагивает отношения между поставщиками, покупателями и кредиторами при финансировании сделок купли-продажи.
Да, можно. Организация, которая участвует во внешнеэкономической сделке, вправе передать права третьему лицу. Таковым может быть и нерезидент. Это прописано в п. 1 ст. 382, ст. 388 ГК РФ, ст. 14 закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании». В том числе разрешён международный факторинг.