Введение экономических санкций, осложнение международных расчётов, вызвавшее существенное увеличение сроков оплаты по договорам, приводят к росту дебиторской и кредиторской задолженностей. Для улучшения ситуации банки предлагают заключить договор международного факторинга, позволяющий финансировать импортные и экспортные операции с отсрочкой платежей. Рассмотрим, как работает международное частное право (МЧП), какие обязанности несут стороны. Также расскажем, что такое конвенция УНИДРУА и какое значение она имеет для торговли между странами.
Международный факторинг — это финансовая услуга, обеспечивающая расчёты по торговым операциям с отсроченными платежами между партнёрами, работающими в разных странах. При заключении факторингового договора уменьшаются риски отсутствия платежей, обеспечивается непрерывность денежного оборота. Услуга заключается на длительный период или с возможностью автоматической пролонгации.
В финансовой сделке участвуют три стороны:
Рассмотрим, как работает факторинг на примере двух компаний: российской и китайской.
Китайский поставщик подписал контракт на поставку потребительских товаров в Россию с отсрочкой платежа на полгода. Отгрузка проведена 1 ноября, оплата в Китай должна быть переведена до 1 мая. Чтобы китайский партнёр не терял оборотных средств, был заключён договор с факторинговой компанией. Через неделю после отгрузки (8 ноября) фактор перевёл деньги в Китай в размере 90% от сделки. Российская компания выплатила фактору комиссию за оказание услуг и долг 15 апреля. Из этой суммы оставшиеся 10% переведены китайскому партнёру.
В результате партнёры из Китая получили деньги в минимальные сроки после поставки. Компании из России предоставлена отсрочка платежей на полгода. За этот период она организовала продажу и выплатила деньги фактору без вывода оборотных средств, лишней финансовой нагрузки, в комфортном режиме.
Факторинговые схемы популярны во всём мире, поскольку обеспечивают каждой из сторон то, что она хочет. Они наращивают торговые международные обороты, способствуя росту экономики.
Существует три вида международного факторинга:
Двухфакторная модель позволяет разделить функции между двумя факторами — налоговыми резидентами разных стран.
Импортный факторинг обеспечивает преимущества для всех сторон сделки:
Кроме того, факторинг имеет следующие плюсы:
Финансовая услуга выгодна всем видам и объёмам бизнеса: от небольших компаний до крупных корпораций.
При заключении договора учитываются обязанности сторон, соответствующие требованиям международного частного права. В соответствии с МЧП договор заключается между поставщиком, покупателем и фактором. Поставщиком передаётся право требования оплаты поставленных товаров или оказанных услуг фактору и оговариваются условия сделки. Одновременно с договором заключается торговый контракт.
Пакет документов, подтверждающий факт сделки, обычно включает:
Для подтверждения уступки права финансового требования необходимы:
Подтверждением исполнения финансовых обязательств в рамках факторинговой сделки становятся платёжные поручения с банковской отметкой. Договор международного факторинга в МЧП может быть заключён в бумажном или электронном виде, заверен цифровой подписью. Оба варианта имеют одинаковую юридическую силу.
Отношения, возникающие при использовании международных договоров факторинга с уступкой права требования, регулирует Конвенция УНИДРУА. Россия присоединилась к Конвенции после принятия Федерального закона № 86‑ФЗ, вступившего в силу в марте 2015 года. Конвенция устанавливает права и обязанности сторон, оговаривает принцип последующей переуступки при заключении договоров факторинга.
В соответствии с УНИДРУА определено, что договор факторинга означает следующее:
Конвенция применяется всегда, когда права передаются по договорам купли-продажи, заключённым между сторонами — резидентами разных стран — участников УНИДРУА.
Согласно конвенции, дебитор имеет право выдвигать против требований фактора по погашению дебиторской задолженности любые возражения. Также он может запрашивать зачёт в отношении денежных требований поставщика, если они были на момент уведомления об уступке.
Неисполнение, ненадлежащее, несвоевременное исполнение договора купли-продажи не дают покупателю права требовать вернуть сумму, которую он выплатил фактору, если он может запрашивать её от поставщика. Покупатель требует вернуть деньги, выплаченные фактору, в таких случаях:
Единые правила, принятые конвенцией, помогают поддерживать баланс интересов между сторонами, облегчают проведение факторинговых операций между разными странами.
В процессе проведения финансовых операций по международному факторингу должны соблюдаться требования валютного законодательства. Для корпоративных клиентов банки разрабатывают специальные программы по импортному факторингу. Клиенты, осуществляющие импорт товаров или услуг, могут на условиях отсрочки платежа выплачивать аванс без оформления кредита.
Дополнительно банки оперативно осуществляют:
При определении размера факторингового финансирования банки изучают опыт сотрудничества с клиентом, его деловую репутацию, наличие непогашенных задолженностей, объём продаж. На основе проверки выносится решение о том, какой процент от суммы сделки банк готов профинансировать на условиях факторинга.
Международный факторинг позволяет импортировать продукцию поставщиков из-за рубежа, обеспечивает выход российских компаний на иностранные рынки без необходимости изымать средства из оборотного капитала.