Проверка системы налогообложения по ИНН может потребоваться в случае, если вы не помните, какой режим выбрали при регистрации в ФНС, или проводите оценку контрагента. Для этого можно использовать не только ИНН, но и другие реквизиты индивидуального предпринимателя: ОГРНИП, ФИО, данные из выписки ЕГРИП и др. Расскажем, как по ИНН узнать систему налогообложения – свою или контрагента.
ИП могут работать на одном из пяти режимов налогообложения:
Самая новая система налогообложения – АУСН, специальный режим, рассчитанный на малый бизнес. Автоматизированная упрощёнка пока что работает только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Отличается тем, что все действия происходят в автоматизированном режиме: от расчёта налога до сдачи отчётности и перечисления взносов.
Если плательщик налогов не выполняет требований для своей системы налогообложения, например, его прибыль в год превышает установленный лимит, на доступный режим он переводится автоматически. Также выбрать новую систему налогообложения можно по своей инициативе.
Каждый ИП может зарегистрировать личный кабинет на сайте налоговой службы. В нём отражается в том числе текущая система налогообложения, а в профиле можно посмотреть те режимы, которые предприниматель использовал на протяжении своей деятельности.
Как проверить систему налогообложения ИП на сайте ФНС:
Если нажать на ФИО, можно попасть в профиль, а из него в раздел «Персональные данные». Здесь нужно выбрать вкладку «Мои системы налогообложения», где будут показаны не только текущая СНО, но и информация по ней, например, период действия патента, сведения о заявлениях по переходу на новые системы и др.
Здесь же можно получить информацию об особенностях выбранной системы налогообложения. Проверить ИП на сайте ФНС можно сразу после регистрации, но иногда режим отражается через несколько дней после постановки на учёт. Запросы в личный кабинет налогоплательщика разрешено отправлять неограниченное количество раз.
Так же, как ИП может узнать свою систему налогообложения, он вправе проверить и режим контрагента, с которым планирует сотрудничать или уже давно работает. Но войти в личный кабинет потенциального партнёра невозможно. Удобнее использовать онлайн-сервисы, где проверка выполняется по различным реквизитам, в том числе ИНН.
Проверку СНО контрагентов в основном используют, чтобы решить вопрос с возмещением НДС. Если его платит и партнёр, что возможно только на определённых режимах, НДС могут возместить. Но на многих спецрежимах налогоплательщики освобождены от налога на добавленную стоимость.
Кроме того, выбранный режим может раскрыть некоторые детали работы бизнеса. Например, в некоторых системах ограничено количество сотрудников, значит, компания будет небольшой. Это же касается и размера дохода за год: если контрагент работает на определённой системе, его доход за год не превышает установленный лимит, иначе бы налоговики перевели его на другую СНО.
Основной источник, где можно посмотреть систему налогообложения ИП или юрлица, – открытые базы ФНС. Информацию можно запросить бесплатно и разными способами.
В электронном формате любой желающий может получить сведения о компании или ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Для этого:
После этого система сделает поиск и предоставит перечень всех найденных компаний или ИП. Рядом с нужным нажмите «Получить выписку».
Документ скачивается в виде PDF-файла. В нём указана основная информация об ИП или юрлице:
Однако текущая система налогообложения здесь не указана. Единственное, что можно узнать из выписки, – подавал ли ИП заявление на выбор другого режима. Если заявления нет, значит, используется ОСНО, так как она выбирается автоматически при постановке на учёт. Также в выписке не будет сведений о совмещении налоговых режимов, поэтому узнать СНО она помогает косвенно.
Ещё один способ запроса – предоставление сведений лично в отделении ФНС. Единая форма заявления не установлена, поэтому необходимо заполнить его, указав информацию о себе, контрагенте и просьбу предоставить сведения о применяемой ИП или юрлицом системе налогообложения. Также нужно выбрать вариант получения ответа, например, на почтовый или электронный адрес. Через несколько дней заявитель получает официальный документ с печатью ФНС.
Если нет возможности лично обратиться в налоговую службу, запрос можно отправить почтовым письмом. Для этого необходимо:
Такие обращения регистрируются в ФНС, максимальный срок ответа – 30 дней, но обычно они приходят быстрее.
Самый быстрый способ узнать текущую СНО – уточнить у контрагента. Эта информация не относится к числу конфиденциальной, поэтому вряд ли потенциальный партнёр будет скрывать её.
Её ещё один способ узнать СНО – воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России». Это позволит заполнить заявку онлайн и получить ответ в короткие сроки. Необходимо:
Онлайн-сервис для приёма обращений помогает получить ответы на вопросы без посещения налоговых органов. Здесь можно получить консультацию по вопросам налогообложения, работе интернет-сервисов и др.
Свою систему предприниматели часто забывают, если регистрируются и не ведут бизнес или прекратили деятельность, после чего хотят возобновить её. От того, какой режим используется, зависят размер налоговой ставки, допустимые лимиты прибыли за год, количество сотрудников компании и другие параметры. Кроме того, запросить информацию могут потенциальные клиенты перед началом сотрудничества.
Информацию о себе можно получить в личном кабинете налогоплательщика, причём более подробную, чем о других юрлицах и ИП. Так, можно узнать не только действующую систему, но и дату, когда она начала применяться, дату присвоения ОГРНИП, регистрирующий орган.
Знать систему обязательно, поскольку согласно ей налогоплательщики уплачивают налоги, узнают о задолженности, должны соблюдать лимиты дохода и ограничения по численности персонала в компании.
Уточнить СНО контрагента обычно необходимо для решения вопросов с возмещением НДС. Важно проверить обоснованность возмещения налога на добавленную стоимость, тем более что проверку контрагентов ФНС переложила на плечи предпринимателей. Если сделка будет признана сомнительной, НДС могут аннулировать, и, кроме налога, придётся платить ещё пени и штрафы.