Закон №115-ФЗ о противодействии легализации доходов принят в 2001 году. Антиотмывочное законодательство обязует банки отслеживать трансакции клиентов, поэтому нормы этого закона напрямую влияют на ведение бизнеса. С его помощью отслеживают фирмы-однодневки, те компании, которые обналичивают средства. Им банки блокируют счета, но попасть под блокировки может и легальный бизнес. Расскажем подробнее о 115-ФЗ – что это простыми словами, кому могут ограничить операции и как этого избежать.
Основные цели Федерального закона № 115-ФЗ:
Действие закона распространяется на всех, кто проживает на территории РФ – россиян, лиц без гражданства, иностранцев, а также бизнес, который совершает операции с имуществом или деньгами. То есть его нормы актуальны и для физических, и для юридических лиц.
Закон перечисляет перечень операций, которые обязаны отслеживаться для предупреждения отмывания доходов:
Закон РФ № 115 обязывает банки следить за операциями своих клиентов – частных и корпоративных. Основной инструмент – служба финансового мониторинга, которая обязана проверять трансакции и выявлять сомнительные. Кроме того, эта же обязанность возложена и на другие учреждения, работающие с наличными и безналичными деньгами: ломбарды, инвестиционные фонды и др. Все без исключения должны контролировать сделки, выявлять подозрительные платежи и переводы согласно регламенту, указанному в законе.
Статья 5 закона № 115-ФЗ определяет перечень субъектов, которые обязаны контролировать операции клиентов с имуществом, деньгами и выявлять незаконные сделки:
С другой стороны, действие законодательства распространяется на физлиц, в том числе ИП и самозанятых, а также юрлиц.
Основной контроль осуществляется над различными финансовыми пирамидами, нелегально работающими онлайн-казино, обменниками криптовалюты, форекс-дилерами – любой системой, через которую можно провести нелегально полученные суммы доходов, а также финансировать терроризм.
Основной объект закона 115-ФЗ – операции с денежными средствами или имуществом, с помощью которых технически возможно отмывание доходов, добытых незаконным или преступным путём. Именно их и должны отслеживать банковские и другие финансовые организации. Но не каждая операция считается подозрительной.
К сомнительным относят те операции, по характеру которых банк или иная финансовая организация может предположить её совершение с целью отмывания доходов и финансирования терроризма. Выявлять их могут на разных этапах сотрудничества. Например, если речь о банке, тогда:
В целом сомнительной считается операция, которая имеет явные признаки ухода от налогов, обналичивания, отмывания денег. Также подозрения могут возникнуть, если платёж не имеет экономического смысла или замечен нестандартный характер сделки.
Процедуру проверки клиентов определяет Центробанк. Также регулятор следит за тем, чтобы все банки и финансовые организации применяли нормы законодательства, иначе может лишить их лицензий. Мониторить операции необходимо, когда клиент только обращается, например, банк обязан проверить его уже в момент подачи документов на открытие расчётного счёта.
Цель идентификации – получить необходимые сведения, которые помогут установить, что клиент не подпадает под действие указанного закона. Идентификация бывает упрощённой, действует для физлиц, которые выполняют некоторые банковские операции на сумму до 15–100 тыс. руб. в зависимости от вида перевода, а также стандартной – полной. Упрощённая идентификация обязывает клиента представить оригиналы документов или копии (заверенные). В основном речь о паспорте, СНИЛС, ИНН, также используется авторизация через «Госуслуги».
Банк имеет право проверить:
Также при проверке соответствия клиента законодательным нормам могут запросить:
Набор информации зависит от того, в каком статусе находится клиент. Например, у траста могут запросить данные о стране инкорпорации, учредителях, управляющих.
Бенефициары – физлица, которые фактически владеют собственностью или контролируют физлиц/компании прямо или косвенно. Бенефициарами считаются все, кто участвует в капитале на 25% и более. Пример – оформление ИП на одно физлицо, но ведение бизнеса другим, которое осуществляет хозяйственную деятельность, принимает основные решения.
Бенефициарным владельцем может быть единственный собственник бизнеса, директор, учредитель, участник или один из акционеров. Он может не иметь отношения к бизнесу, но влиять на основные решения через третьих лиц/компании.
Информацию о бенефициарных владельцах по запросу банка необходимо предоставлять согласно ст. 6.1 закона 115-ФЗ. Причём запросить такие данные вправе не только банки, страховые, лизинговые компании, ломбарды, но также Росфинмониторинг и налоговая служба.
Информация о бенефициарах предоставляется в электронном виде или на бумаге. Обязательные данные:
Также нужно представить:
Если направляете в банк документ дистанционно, нужно подписать его электронной подписью.
Риски клиентов по ПОД/ФТ (антиотмывочному закону) оцениваются, чтобы минимизировать вероятность легализации незаконного дохода. Проверяют и физлиц, и компании, присваивая одну из оценок – низкий, средний или высокий риск. В анкете клиента ставят соответствующую отметку.
Есть несколько видов рисков:
В основном процедуру оценки риска регламентирует Центробанк. Например, некредитные организации проверяют в соответствии с Положением ЦБ РФ № 445-П.
Сведения о клиентах необходимо собрать и при первичном взаимодействии, и в процессе сотрудничества. Частота обновления зависит от определённого ранее уровня риска:
Обновление данных относится и к физлицам, и к компаниям. Проверяются те же данные, что и первоначально, например, банк может запросить документ, удостоверяющий личность, информацию о директоре. Часто в договоре на обслуживание прописывается обязанность клиента самостоятельно уведомлять банк или иную организацию о смене данных.
Чтобы избежать последствий, банки обязаны утверждать правила внутреннего контроля (ПВК) и назначать сотрудника, который будет следить за их выполнением. В правилах должно быть указано, кто будет отвечать за проверки, по каким признакам определять сомнительные сделки и др.
Обязанность банка или иного учреждения – проверить клиента. Они вправе:
Ограничение – это не полный запрет проводить операции. Например, если они наложены на снятие наличных, банк может установить для клиента определённый лимит, в рамках которого можно получить деньги. Если же установлен запрет, операцию невозможно будет совершить вовсе до окончания проверки.
Если банк выявил сомнительную операцию, он имеет право запросить:
Чёткого перечня документов закон не устанавливает – его определяет банк. Также он вправе самостоятельно назначать сроки предоставления документов. Кроме того, банки же определяют процедуру представления документов – лично в офисе, в режиме онлайн или через представителя.
Если банк увидит сомнительную операцию, он заблокирует доступ в приложение и личный кабинет. Это не означает ограничение на проведение операций, но клиент теряет возможность выполнять их онлайн – необходимо подавать платёжные документы лично в офисе. Более того, у ИП могут заблокировать и бизнес-счета, и личные карты, не связанные с ведением коммерческой деятельности.
Чтобы избежать наказания по 115-ФЗ и блокировки счетов:
При проведении нетипичных операций предупреждайте банк заранее, представив соответствующие документы.
Если не удалось избежать блокировки счёта, выполните такие действия:
Как правило, банки уведомляют клиента о предстоящей блокировке – могут отправить SMS, уведомление в личном кабинете или письмо на email.
Схему идентификации определяет приказ Росфинмониторинга № 100. Он закрепляет за банками обязанность проверять данные клиентов, их доверенных лиц, бенефициаров и выгодоприобретателей с использованием трёх списков:
Также существует список Росфинмониторинга, с которым банки и иные учреждения обязаны сверяться при обслуживании клиентов.
Какая ответственность предусмотрена для банка за нарушение закона 115-ФЗ:
Деятельность банков и прочих организаций контролируют различные органы, в том числе ЦБ РФ, Росфинмониторинг, налоговая служба, Роскомнадзор и др. Кроме аннулирования лицензии, возможны дисциплинарная ответственность для адвокатов, штраф для юрлиц на сумму до 1 млн руб., дисквалификация на срок до трёх лет, приостановление работы до трёх месяцев.
Не за каждый денежный перевод банки блокируют счета клиентов. Для наложения ограничений операция должна соответствовать определённым критериям и получить статус сомнительной. Это означает подозрение банка в том, что клиент отмывает доходы, полученные преступным путём, или финансирует терроризм. Мониторят клиентов и при подписании договора, и на каждом этапе сотрудничества – в процессе обслуживания расчётных счетов.