Банковский расчетный счет – это учетная запись компании в финансово-кредитном учреждении. Открыть расчетный счет в банке может только организация или ИП (при этом ИП этого может и не делать), физические лица этого сделать не могут. Юридическим лицам и ИП, имеющим от 100 тысяч рублей и выше за один платеж, по закону обязательно нужен расчетный счет для безналичных операций.
Индивидуальные предприниматели и ООО могут открыть в банках любые виды счетов.
Счет | Назначение |
Основной | Для учета безналичных операций. На этот счет компания может получать переводы от клиентов, а также самостоятельно платить поставщикам кредиты, налоги и другие бюджетные взносы. Распоряжаться средствами на основном счете может только владелец. Государственные органы могут вмешаться в управление счетом только после судебного решения. |
Корреспондентский | Его открывают банки в ЦБ РФ и других финансовых учреждениях для взаимодействия банков между собой. |
Депозитный | Для хранения денег предприятия под проценты. С этого счета невозможны никакие операции по переводам, можно только вносить или снимать средства. Обычно депозитный счет открывают в том же банке, где и основной счет. |
Карточный | Для подключения карты к счету. Предприниматели могут использовать карточки и управлять средствами без посещения отделений банка и без подачи платежных поручений. |
Бюджетный | Для получения государственных субсидий. За таким счетом следит правительство в целях использования денег получателем по назначению. |
Лицевой | Для взаимодействия с частными лицами и компаниями. Такой отдельный счет можно открыть для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью: покупка недвижимости, перевод или получение крупной суммы. |
Аккредитивный | Для хранения денег покупателя до момента совершения сделки. Этот счет открывается в качестве банковской гарантии. Средства перейдут поставщику, если он выполнит свои условия договора. |
Для капитальных вложений | Для накоплений на покупку дорогостоящих объектов для бизнеса, во избежание смешивания с другими деньгами компании. |
Инвестиционный | Для хранения и приумножения средств, которые пойдут на вклады в фонды. Такие инвестиции несут риски потерь денег предприятия, поэтому следует открывать для них отдельный счет. |
Собственникам малого и среднего бизнеса можно иметь несколько счетов в различных банках. При этом ИП (индивидуальный предприниматель) вообще может работать без счета, а что касается ООО (организации, юридического лица), то у него должен быть 1 расчетный счет – это обязательное минимальное требование. Максимальное количество р/с для организаций может быть любое.
Виды расчетных счетов зависят от формы бизнеса:
Отличие расчетного счета ИП от расчетного счета ООО состоит в пакете документов и спектре услуг РКО – от юридических лиц банк потребует больше документов, но взамен предоставит больше опций.
Также счета отличаются по валюте открытия:
По закону, все платежи россиян должны быть в национальной валюте. Тем не менее, российская компания может открыть валютный счёт, если она ведёт международную деятельность, в ходе которой нужно оплачивать товар и получать денежные средства в иностранной валюте. Также такой счёт может быть открыт для обмена валюты и хранения денежных средств.
Перед открытием валютного счёта нужно убедиться, что выбранный банк лицензирован для проведения валютных операций и только потом готовить необходимые документы. Разумеется, также важно сравнить тарифы и условия обслуживания разных банков. Учитывать нужно условия конвертации валют, скорость обработки операций и продолжительность платежного дня.
Для предприятий с ВЭД можно открыть сразу 2 счета:
Некоторые банки предлагают еще 2 вида расчетных счетов:
Для получения процентов необходимо, чтобы на банковском счете оставалась конкретная минимальная сумма. Такая опция не только сохранит средства предприятия, но и приумножит их.
Бывают расчетные счета для резидентов и нерезидентов страны.
Резиденты – это предприятия, которые открыли граждане РФ и зарегистрировали бизнес в налоговой службе РФ.
Нерезиденты – компании, владельцы которых не являются гражданами России, но зарегистрировали бизнес на этой территории.
Расчетный счет представляет уникальный номер из 20 цифр, который необходим для операций:
Номер расчетного счета указывают в платежных документах, отчетах, договорах и на сайте компании.
Из номера расчетного счета можно узнать информацию о:
Набор цифр банковского счета состоит из 6 групп:
Знать расшифровку номера расчетного счета необходимо, когда есть подозрения, что он указан неверно.
Определить свой номер расчетного счета можно разными способами:
Для уточнения номера расчетного счета нужно предоставить банку ИНН и кодовое слово.
Чтобы открыть расчетный счет в банке, владельцам малого и среднего бизнеса нужно:
После одобрения заявки банк предложит заключить договор, где будут указаны реквизиты расчетного счета.
Банк может отказать в открытии РКО, если:
В случае отказа по любой из причин можно обратиться в другой банк.
Несмотря на удобство расчетного счета, предприниматели выделяют минусы в его использовании:
Еще один большой минус – риск остаться без денег, если финансовое учреждение объявит свое банкротство.
Список документов на открытие расчетного счета для ООО и ИП различается.
ИП | ООО |
|
|
Дополнительно банк может запросить другие документы, которые подтвердят личность клиента и его добросовестность.
В некоторых финансовых учреждениях за пакетом документов приезжает сотрудник банка на юридический адрес предприятия.
Чтобы выбрать выгодный тариф расчетно-кассового обслуживания, нужно посчитать свои будущие транзакции в соответствии со ставками банка в рамках следующих операций:
Для расчета значений можно применить калькулятор тарифов, а сравнить предложения по расчетно-кассовому обслуживанию можно на финансовом портале Выберу.ру.
Многие банки предлагают бесплатное открытие и обслуживание РКО. Но при таком условии финансово-кредитные учреждения будет начислять комиссии по всем операциям, что может стать невыгодным вариантом для предприятия. Но если компания имеет небольшой оборот по безналичным операциям – стоит рассмотреть предложение.
Для большого бизнеса с множеством операций по безналу выгодным вариантом станет платное годовое обслуживание, но за остальные действия комиссию платить не нужно.
Когда банк выдаст компании реквизиты, можно совершать операции:
Преимущество расчетного счета состоит в дистанционном управлении деньгами – посещать отделение банка для какой-либо операции не нужно.
Операции по расчетному счету в рублях ведутся на бухгалтерском счету 51 «Расчетный счет».
Если у компании несколько расчетных счетов, то на каждый открывается отдельный субсчет в бухгалтерии.
По его дебету (Дт 51) фиксируют поступившие денежные суммы, по кредиту (Кт 51) — уплаченные. Основными первичными документами, которыми оформляются безналичные платежи, являются платежные поручения и требования.
Операция | Дебет | Кредит |
На расчетный счет поступили средства из кассы | 51 | 50 |
Поступили средства на расчетный счет (через переводы в пути) | 51 | 57 |
Поступил платеж от покупателя | 51 | 62 (субсчет «Оплата») |
Возврат оплаты от поставщика | 51 | 76 |
Поступили дивиденды | 51 | 76 (субсчет «Дивиденды») |
Поступил кредит/заём | 51 | 66, 67 |
Начислены проценты по счету | 51 | 91 |
Поступило бюджетное финансирование | 51 | 86 |
Поступили деньги с расчетного счета другой компании | 51 (субсчет получателя) | 51 (субсчет отправителя) |
Оплата поставщику с расчетного счета | 60 (субсчет «Оплата») | 51 |
В кассу поступили наличные с расчетного счета | 50 | 51 |
Оплата по налогам, взносам | 68, 69 | 51 |
Выплата по кредиту, займу | 66, 67 | 51 |
Индивидуальным предпринимателям необязательно вести бухгалтерию, достаточно иметь Книгу учетов и расходов.
Многие банки предоставляют клиентам сервис онлайн-бухгалтерии, которая создает счета и декларации, считает налоги и отправляет эти данные по электронной почте владельцу компании. Можно создавать бухгалтерский баланс и отчетности и отправлять их в налоговые органы со смартфона или планшета.
По закону РФ, открыть расчетный счет в банке могут только совершеннолетние граждане от 18 лет. Бывают исключения, когда банки открывают расчетный счет подросткам, решившим заняться предпринимательской деятельностью. Для этого им необходимо подтвердить свою дееспособность и платежеспособность:
Еще один вариант доказательства дееспособности несовершеннолетнего – вступление в брак. В России такая процедура разрешена с 14 лет.
Обналичить средства с расчетного счета ИП или юрлицо может тремя способами:
Не стоит часто снимать наличные со счета, чтобы избежать подозрения от налоговых органов и банка. В ином случае, расчетный счет будет заблокирован.
Кроме обслуживания расчетного счета, банки предлагают ИП и ООО:
Владельцам расчетных счетов также доступны банковские кредиты, депозиты, факторинг и инвестиции.