Практически всем юрлицам и предпринимателям для работы нужна онлайн-касса – с помощью кассового аппарата они отчитываются о продажах в ФНС. Эквайринг подключают, чтобы принимать безналичную оплату от клиентов и зачислять выручку на расчётный счёт. Онлайн-касса и интернет-эквайринг – два разных инструмента, которые позволяют вести легальную торговлю и удобно работать с безналичными платежами. Расскажем, нужна ли касса для интернет-эквайринга и кто может обойтись без неё.
В основном услуги эквайринга оказывают банки, когда юрлица или ИП открывают у них расчётный счёт. Контрольно-кассовая техника (ККТ) работает без привязки к банку – продавцы сами решают, где приобрести её, кто будет обслуживать оборудование, какое подходит именно для их бизнеса: стационарное, облачное или мобильное. Рассмотрим, в чём разница между эквайрингом и онлайн-кассой.
Интернет-эквайринг работает в онлайне – в магазинах и сервисах, которые принимают оплату от покупателей дистанционно. Как и при других разновидностях эквайринга, в процессе участвует банк – зачисляет полученные от покупателей деньги на расчётный счёт клиента. Но от других вариантов этот отличается тем, что оплата возможна единственным способом – переводом с карты. При этом покупатель может использовать различные сервисы: Mir Pay, Систему быстрых платежей, перевод по номеру карты и др.
Такая технология может работать не только на сайтах, но и на других платформах – форму оплаты размещают в соцсетях, чатах, мессенджерах. Для проведения платежа покупателю нужно заполнить все поля: указать реквизиты карты, ввести сумму, выбрать способ перевода и подтвердить операцию кодом от банка.
Дополнительно интернет-эквайринг может предлагать клиентам иные сценарии оплаты, например, путём сканирования QR-кода через мобильное приложение банка.
Онлайн-касса представляет собой кассовый аппарат со встроенным фискальным накопителем – специальным записывающим устройством, где аккумулируется информация о выданных чеках по каждой покупке, которая передаётся в ФНС в режиме онлайн. Налоговая служба собирает данные и может определить, какой доход получает конкретный налогоплательщик.
Информация на накопителе не подлежит изменению. Это позволяет налоговым службам видеть всю полученную прибыль и избежать ухода от налогов путём занижения доходов. Используют вне зависимости от того, как принимается оплата – наличными, с карты и др. При оплате наличными выдаётся бумажный чек, но контрольно-кассовая техника может отправлять его электронный вариант удобным для покупателя способом – по SMS, на e-mail.
В большинстве случаев приём платежей без онлайн-кассы незаконен. Почти все компании и предприниматели обязаны устанавливать ККТ и отчитываться перед налоговой о принятых от покупателей деньгах. Обязанность по использованию касс установлена Законом № 54-ФЗ. Согласно ему, все платежи должны быть фискализированы – информация о продаже записана на фискальный накопитель, создан чек и отправлен в налоговую.
Интернет-эквайринг без онлайн-кассы обычно невозможен, поскольку такая деятельность предпринимателя будет считаться незаконной. Однако статья 2 Закона № 54-ФЗ предусматривает возможность не использовать ККТ для таких видов деятельности:
Также касса не нужна при приёме платежей в некоторых местностях. Это касается тех населённых пунктов, где нет интернета или есть проблемы с его подключением. Список таких местностей определяется властями региона.
Нужна ли касса для эквайринга, определяется исключительно типом деятельности компании. Если он есть в списке освобождённых от применения ККТ, услуги эквайринга можно получать без аренды или покупки оборудования для фискализации данных. Для тех, кто занимается продажей через интернет, исключений нет – им нужны эквайринг и онлайн-касса, обязательна отправка чеков покупателям.
При продажах через интернет выдача бумажных чеков необязательна. Они формируются в электронном формате, и продавец отправляет их покупателю, например, на почту. Физическую ККТ приобретать необязательно, но закон обязует продавцов использовать кассу. Чаще всего выбирают облачные технологии, которые имеют те же функции, что и обычные онлайн-кассы, стоящие в магазинах.
Использование стандартных и облачных касс практически не отличается – их можно применять параллельно с банковским эквайрингом, отчитываться перед ФНС и др. При этом не нужно пробивать бумажный чек – это основное отличие.
Физические лица и компании, кроме тех, которым разрешено обходиться без кассы, должны работать с ККТ. Пользоваться только эквайринговыми услугами без кассы нельзя – это будет считаться нарушением законодательства и грозит штрафами. Причём кассовая техника обязана стоять в магазине (или быть виртуальной в интернет-магазине) не только для прямых продаж товаров и услуг. Пользоваться ей обязательно и при продаже в рассрочку или кредит, получении предоплаты.
Подходит для использования торговыми точками: офлайн-магазинами, кафе, ресторанами и др. Для приёма безналичных платежей нужно подключить терминал, который будет использоваться для приёма оплаты с карт, с помощью телефонов, браслетов, платёжных стикеров, а также ККТ. Чек выдаёт терминал, а касса аккумулирует и отправляет данные в ФНС.
Торговый эквайринг может подключаться на стационарной точке, поскольку оборудование работает от сети. Терминалы здесь не переносные, поэтому принять оплату за пределами магазина нельзя.
Онлайн-кассы обязательны и при подключении интернет-эквайринга на сайте или в приложении. Покупатель может платить картой, в том числе виртуальной, а также с помощью сторонних систем (например, через приложение банка и СБП). Здесь не нужно подключать терминалы, но на сайт обязательно установить специальный интерфейс, чтобы покупатель мог вводить данные счёта и проводить оплату.
Физическая касса тоже не нужна – чаще используются цифровые версии. Но обязательны отчёты о принятой оплате в налоговые органы и выдача электронных чеков клиентам.
Главное отличие мобильного эквайринга – приём оплаты возможен в любом месте, поскольку терминал работает без проводов, через интернет. Его удобно использовать вне торговой точки, например, при доставке товара покупателю на дом или для обслуживания клиентов в ресторане за столиком.
Чтобы такая оплата была возможна, нужно стабильное интернет-соединение. Терминалы подключаются через Bluetooth к смартфону. Также для организации оплаты можно использовать небольшие онлайн-кассы, оснащённые картридером и пинпадом. Данные с мобильных терминалов передаются на онлайн-кассу, где фискализируются.
Использовать их можно и стационарно, чаще такой вариант выбирают небольшие торговые точки с минимальным потоком покупателей.
Подключение возможно двумя способами – через банки, которые предоставляют такую услугу, а также платёжные агрегаторы. Второй вариант удобен тем, что установку и обслуживание онлайн-касс берёт на себя сервис, но банк в этой цепочке всё равно участвует: принимает оплату и зачисляет её на расчётный счёт клиента. Перед налоговой отчитывается тоже агрегатор – передаёт фискальные данные с кассы.
Интернет-магазины и другие дистанционные сервисы могут использовать для приёма оплаты три варианта ККТ:
Для подключения предпринимателю нужно заключить договор на обслуживание с банком или агрегатором, которые будут принимать платежи в рамках эквайринга. Кассы в обязательном порядке регистрируются в ФНС, также необходимо выбрать и заключить договор с оператором фискальных данных – ОФД. Если касса не будет зарегистрирована, предприниматель получит штраф.
Для работы без онлайн-кассы нужно обращаться к платёжным агрегаторам (например, ЮKassа, Яндекс.Касса, Robokassa). Они выступают посредниками между банком, налоговой службой и клиентом, занимаются установкой, обслуживанием, формированием и выдачей чеков, предоставляют услуги техподдержки. Обычно это обходится дороже, чем самостоятельная установка кассы.
Основные преимущества интернет-эквайринга:
Недостатки:
Интернет-эквайринг – фактически единственный способ приёма оплаты на сайтах, поскольку здесь нельзя использовать обычный или мобильный терминал.
Когда предприниматель обязан использовать кассу (вид деятельности не находится в списке освобождённых от применения ККТ), но не делает этого, ему грозят штрафные санкции:
Нарушения выявляются по итогам проверок или в случае, если с заявлением обратится покупатель.
И обычную, и облачную кассу можно взять в аренду. Она позволяет принимать платежи в соответствии с 54‑ФЗ, но не тратиться на физическое оборудование. При этом также необходимо заключать договор с ОФД, обязательна регистрация в налоговой. Подключение к ней происходит через интернет.
Стационарное устройство работает от сети, может функционировать без интернета. Облачная касса в интернет-магазине – не физическое устройство, которое стоит в офисе компании. Фактически бизнес арендует «виртуальное пространство», а все данные проходят через дата-центр сторонней компании.
Интернет-эквайринг без кассы возможен, только если обслуживанием кассы будет заниматься платёжный агрегатор или бизнесу по закону разрешено не использовать ККТ. Во всех остальных случаях при оплате покупок банковскими картами компания должна отчитываться перед ФНС и выдавать чеки, а это можно сделать только при помощи обычных или виртуальных касс.