«Мои деньги — что хочу, то и делаю» — думают многие ИП и ошибаются. Да, бизнесмен может распоряжаться своими доходами, но не любым способом. Деньги нельзя просто взять и поделить между бизнесом и личными тратами, как хочется. Государство предусмотрело чёткие правила: как именно предприниматель может вывести деньги с расчётного счёта и не попасть под подозрения банка. Разбираемся, какие правила и условия работают для ИП.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя. Он ведёт бизнес от своего имени, а значит, и деньги на расчётном счёте принадлежат ему.
В отличие от него, общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо. Средства на его счетах принадлежат не владельцам, а самой организации. Учредители не могут просто так взять и потратить деньги компании на личные нужды. Для этого предусмотрены строгие правила: например, получение дивидендов или официальная зарплата.
У ИП всё проще: он может использовать доход бизнеса для личных расходов. Однако это не значит, что банк не задаст вопросов, если снимать слишком много или слишком часто.
Вывод денег с расчётного счёта ИП чаще всего связан с его бизнесом. Деньги могут понадобиться для:
Но есть ещё одна важная причина — личные траты. ИП может просто перевести деньги на свою карту и потратить их на что угодно: покупку телефона, поездку в отпуск или ремонт квартиры.
В отличие от владельцев ООО, которым для получения прибыли нужно ждать дивидендов и платить с них налог 13%, ИП может выводить деньги без ограничений и дополнительных налогов. Главное — заплатить налоги по своей системе налогообложения (например, 6% на УСН или 20% на ОСНО).
Хотя деньги ИП — это его личные деньги, смешивать траты нежелательно. Например, если предприниматель работает на УСН «Доходы минус расходы», он может учитывать бизнес-расходы при расчёте налога. Но если с расчётного счёта оплатить личные покупки (например, отпуск в Египте), налоговая не примет такие траты в качестве расходов.
Некоторые банки предлагают пластиковые карты, привязанные к расчётному счёту ИП. Это удобно для оплаты бизнес-расходов, но использовать такую карту для личных покупок не стоит. Когда все деньги перемешаны, сложно понять, сколько зарабатывает бизнес и какая у него чистая прибыль.
Правильный подход — чётко разделять деньги:
Это не только избавит от проблем с налоговой, но и поможет лучше контролировать финансы.
Все деньги, поступившие на расчётный счёт индивидуального предпринимателя (ИП), принадлежат ему. Однако пользоваться ими напрямую, как физлицо, нельзя. Для снятия наличных или перевода на личные нужды существуют несколько легальных способов:
Чтобы снять наличные, нужно учитывать несколько условий:
Учтите, что при оформлении платёжного поручения, в назначении платежа нельзя указывать, что это ваша зарплата. В отличие от ООО, ИП не платит сам себе зарплату. В противном случае, банк откажет вам. Необходимо написать «На личные нужды». Эта формулировка поможет оплатить личные траты на любую сумму.
Также, можно увеличить количество безналичных расчётов с партнёрами и контрагентами. Онлайн-оплата упростит отчётность и не вызывает лишних вопросов у банка и налоговой службы.
Уточнить, сколько стоит обналичить деньги, можно в подробном описании тарифного плана, который у вас подключён, или в службе поддержки вашего банка. Обычно комиссии для разных операций отличаются.
Рассмотрим, какие комиссии за вывод наличных на счета физлиц предусмотрены в Сбербанке на разных бизнес-тарифах:
Название тарифа | Лимит бесплатного вывода | Стоимость пакета услуг в месяц |
300 000 рублей | 0 рублей | |
500 000 рублей | 590 рублей | |
300 000 рублей | 1 290 рублей | |
Двойной Набирая обороты | 300 000 рублей | 1 990 рублей |
600 000 рублей | 3 990 рублей | |
Двойной Полным ходом | 900 000 рублей | 6 990 рублей |
Как видите, лимиты отличаются. Если вы знаете, сколько денег будете выводить, можно выбрать тариф с минимальной ценой и выгодно обналичивать деньги. При этом оплачивать налоги на любом тарифе можно бесплатно. Такое правило действует практически во всех банках.
Порядок ведения кассовых операций для ИП упрощён. Предпринимателям разрешено не вводить лимит остатка кассы, оставлять наличными любые суммы. Несмотря на лояльное отношение, лучше всё же соблюдать основные правила.
Что нужно знать про бухучёт ИП:
Государство специально упростило правила для малого бизнеса, поэтому сложные бухгалтерские отчёты большинству ИП сдавать не нужно. Снимать деньги с расчётного счёта ИП могут без проводки (запись в журнал отчёта). Но некоторые операции желательно оформлять по правилам.
Хотя предприниматели вправе распоряжаться деньгами на своём счёте, бесконтрольное снятие крупных сумм может вызвать подозрения у банка. В рамках закона 115-ФЗ кредитные организации обязаны следить за финансовыми операциями клиентов. Если банк сочтёт, что деньги вывели без объяснимой цели, он может запросить документы, подтверждающие законность операций. Например, договор аренды, зарплатные ведомости или накладные на товары.
Если же вы проигнорируете запрос, банк может заморозить счёт или даже разорвать договор. В результате бизнес останется без доступа к деньгам. Чтобы не привлекать лишнего внимания банка и не рисковать попасть под блокировку, придерживайтесь нескольких правил:
Кроме этого, не стоит переводить деньги с расчётного счёта на чужую банковскую карту. Налоговая служба может определить транзакцию как оплату сделки. В этом случае деньги должны облагаться налогом. Поэтому сначала нужно вывести сумму на личный счёт, а потом уже переводить другому человеку.
С оплатой товаров или услуг тоже нужно быть аккуратным. Если они не связанны с бизнесом, банк может не провести транзакцию. В худшем случае, заблокирует расчётный счёт для проверки операции. Безналичные платежи для личных трат нужно проводить через личный счёт, а для налогов и бизнес-оплат — расчётный. Это самая оптимальная схема.
Обратите внимание, если все операции по вашему расчётному счёту были приостановлены по решению налоговой, вы всё же сможете выполнять некоторые операции:
Лимита снятия прибыли ИП нет. Можно снимать любую сумму, главное — не уйти в отрицательный баланс. Когда и сколько предприниматель выводит денег — его личное дело. Однако банк может установить лимиты и комиссию.
При выводе наличных со своего расчётного счёта вы заплатите комиссию. Обычно она находится в пределах 1–2% от суммы. Точный процент за снятие указывается в договоре на РКО. Вы заключаете его при открытии расчётного счёта. Обратите внимание, что за незаконное обналичивание денег через ИП вы можете получить следующие уголовные статьи УК РФ: 171, 174, 198, 199, 327.
Прямое снятие с расчётного счёта ИП невозможно. Сначала вам нужно перевести деньги на свою банковскую карту, а затем их можно получить в любом банкомате. Обычно во всех крупных банках или небольших финансовых организациях есть суточный и месячный лимит. Если не выходить за рамки, то вам не нужно платить комиссию банку.