Упрощённый налоговый вычет в 2025 году: как получить и подать заявление?

Как ни странно, налоговые вычеты регулярно получают всего 10% россиян, хотя, конечно, право есть у гораздо большего числа людей. Чаще всего граждане отказываются от денег из-за сложности оформления. Надо собирать справки и другие документы, заполнять декларацию. Но теперь эта проблема решена. Рассказываем, какие налоговые вычеты оформляются в упрощённом порядке и как подать заявление.

Что такое налоговый вычет: кому и когда положен

Ещё одно немаловажное условие — статус налогового резидента, который присваивается человеку, если он находится в России больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если вы проживаете бо́льшую часть года за рубежом, то теряете этот статус, как и право на налоговый вычет.

Третье требование — наличие определённых расходов. Например, покупка квартиры, оплата обучения и медицинских услуг, внесение денег в программу долгосрочных сбережений (ПДС) или на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).

Упрощённые налоговые вычеты в 2025 году

Порядок получения налоговых вычетов упрощали постепенно. В 2025 году в упрощённой форме оформляются:

1. Инвестиционные налоговые вычеты. Возврат налога со взносов на ИИС. Подробно об нём и других льготах мы рассказывали в материале «Налоговый вычет по ИИС в 2025 году».
2. Имущественные налоговые вычеты. Возврат налога за покупку жилья и уплаченные проценты по ипотеке.
3. Социальные налоговые вычеты. Возврат налога за оплату обучения, медицинских услуг, фитнеса, страховых и пенсионных взносов.
4. Налоговый вычет по ПДС и ИИС−3. Возврат налога со взносов на счёт ПДС и ИИС, открытый после 1 января 2024 года.

Как подать заявление на упрощённый налоговый вычет

Упрощённый налоговый вычет оформляется через Федеральную налоговую службу (ФНС). Единственное, что вам понадобится, — личный кабинет налогоплательщика и электронная подпись:

1. Если у вас ещё нет личного кабинета на сайте ФНС, то нужно его завести. Для этого потребуются логин и пароль, которые можно получить в налоговой инспекции. Альтернативный вариант — зайдите в личный кабинет налогоплательщика через «Госуслуги».
2. Электронную подпись можно сформировать в личном кабинете на сайте ФНС. Это несложно. По сути, вам надо только придумать пароль к электронному сертификату, который создаст система.

Поскольку упрощённый налоговый вычет оформляется через ФНС, учитываются налоги и расходы предыдущего года. То есть в 2025 году можно получить вычет в упрощённом порядке за траты, которые вы сделали в 2024 году.

Не надо собирать справки и документы, фотографировать их, крепить, вбивать информацию и так далее. Предполагается, что у ФНС уже есть эти данные. Банки, брокеры, негосударственные пенсионные фонды и другие организации, услугами которых вы пользовались в прошлом году, сдали все сведения в налоговую службу.

Обычно заявление на упрощённый вычет появляется в личном кабинете налогоплательщика в начале февраля. Но в 2025 году оно опаздывает. Однако это не значит, что его не будет вовсе. Крайний срок — 20 марта по данным, которые поступили в налоговую службу до 25 февраля.

Впрочем, в некоторых случаях можно не дождаться упрощённого вычета вовсе. Ниже разберёмся, когда и при каких условиях лучше не ждать предзаполненное заявление.

Когда вместо упрощённого вычета придётся возвращать налог по старинке

Упрощённый налоговый вычет предполагает, что работу по сбору справок и документов за вас выполняет организация, которая оказала услуги. Условно, брокер передаёт в ФНС данные, что в прошлом году вы открыли ИИС и внесли на него определённую сумму. Если вы платили НДФЛ в прошлом году и были резидентом, то налоговая служба присылает вам предзаполненное заявление на упрощённый вычет.

Но далеко не все организации это делают. В основном потому, что это дополнительная нагрузка на собственных сотрудников.

Поэтому во многих случаях, если захотите вернуть налог из бюджета, придётся действовать по старинке — подавать заявление и крепить фото документов самостоятельно. Далее оценим вероятность того, какие вычеты можно получить в упрощённой форме:

1. Вычет за взносы на ИИС. Это один из первых упрощённых вычетов. К 2025 году подключены почти все брокеры. Вероятность получения упрощённого вычета — 95%.
2. Вычет за покупку квартиры. Вероятность низкая, если в сделке не участвовал банк, не использовался материнский капитал. Но если вы подавали в прошлом году вычет по старинке и не полностью выбрали сумму, то остаток имущественного вычета придёт в упрощённом порядке.
3. Вычет за проценты по ипотеке. Вероятность почти 100%. Все банки взаимодействуют с ФНС, они обязаны сдавать отчётность по вкладам. Добавить к этому отчёт по ипотечным процентам не составляет особого труда.
4. Вычет по ПДС. Программа новая, запущена в 2024 году. С большой долей вероятности не все негосударственные пенсионные фонды настроили взаимодействие с ФНС. Исключение — фонды с родственными банками вроде «СберНПФ», «ВТБ Пенсионный фонд» и так далее. Они, скорее всего, сдали данные в налоговую службу, а значит, в личном кабинете появится предзаполненное заявление.
5. Социальные вычеты. Здесь будет самая низкая доля упрощённых вычетов. Представьте, сколько в нашей стране образовательных, медицинских и спортивных организаций. Надо полагать, на первоначальном этапе взаимодействовать с налоговой службой будут единицы.