Как оформить налоговый вычет за НСЖ в 2025 году

НСЖ – одна из немногих страховок, которая позволяет получить налоговый вычет. Государство возвращает часть ранее уплаченного подоходного налога, поощряя тех, кто делает добровольные взносы на страхование жизни, пенсионное обеспечение. Причём возврат возможен каждый год, а с учётом того, что накопительное страхование жизни – долгосрочная программа, сумма к концу срока может быть внушительной. Расскажем, как рассчитать и получить налоговый вычет НСЖ.

Условия получения налогового вычета за НСЖ

Социальные налоговые вычеты на взносы по НСЖ оформляются при соблюдении таких условий:

• Договор страхования оформлен минимум на 5 лет. Для получения социального налогового вычета нельзя расторгать договор досрочно. Клиент может забрать свои деньги назад раньше срока, но страховщик удержит из выкупной суммы все полученные в рамках вычетов средства.
• Нужно официально работать и получать белый доход. По сути, вычет – это возврат НДФЛ, который уже перечислен в бюджет работодателем или самим клиентом. Не вносили НДФЛ (например, не работали или вели трудовую деятельность в качестве самозанятого), не будет возврата налога.
• Полис страхования сделан на своё имя или на имя детей, родителей, супруга. То есть выгодоприобретателем должен быть член семьи или сам страхователь, но взносы делает налогоплательщик, претендующий на вычет. Например, если при оформлении договора вы страхуете супругу, но взносы она делает самостоятельно, а не вы, вычет не получит никто.

Как рассчитывается сумма выплаты

Порядок расчёта вычетов и предоставления таких налоговых льгот регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. В список входят вычет по НСЖ, расходам на благотворительность, добровольное пенсионное страхование, обучение, лечение. Возврат положен только тем, кто получает доход внутри страны – налоговым резидентам РФ.

Учитывайте, что 150 тыс. руб. – лимит на все социально значимые расходы. То есть в год можно вернуть 13% налога по всем расходам на лечение, обучение, страхование и благотворительность суммарно.

Чтобы самостоятельно определить размер вычета, просуммируйте все траты, если есть что-то, кроме расходов на НСЖ, и умножьте на 13%. При этом получившаяся сумма не будет превышать налоговую базу в 150 тыс. руб. Учитывается и фактически перечисленный налогоплательщиком подоходный налог, который зависит от размера зарплаты. Вам не вернут больше, чем вы перечислили в бюджет.

В соответствии с налоговым законодательством размер социального вычета различается для разных категорий трат:

• 13% – налоговый вычет за накопительное страхование жизни и инвестиционное, добровольное пенсионное страхование, стандартное лечение;
• 25% – благотворительность;
• до 110 тыс. руб. – сумма на каждого ребёнка при оплате обучения;
• 100% – в случае дорогостоящего лечения (перечень медицинских услуг) можно получить налоговый вычет полностью, а не только в пределах 150 тыс. руб.

Пример:

1. Вы официально получаете зарплату и за год перевели в качестве подоходного налога 175 тыс. руб.
2. Это больше лимита, поэтому для расчёта суммы вычета возьмут только базу в 150 тыс. руб.
3. В течение года у вас было два типа расходов, по которым можно вернуть налоги, – взносы на НСЖ и лечение.
4. Допустим, на лечение вы потратили 100 тыс. руб., по нему вернут 13% (13 тыс. руб.). Остаток до лимита в 19500 тыс. руб. – 6500 руб.
5. По договору НСЖ за год вы сделали взносов на 80 тыс. руб.
6. Если бы получали только вычет по НСЖ, можно было бы вернуть 10400 руб. (13% от 80 тыс. руб.). Но, поскольку вы уже получили возврат по расходам на лечение, то по НСЖ за год положен только остаток 6500 руб., после чего лимит будет исчерпан.

Где получить налоговый вычет за накопительное страхование жизни

Чтобы оформить вычет по договору добровольного накопительного страхования, нужно выбрать способ оформления:

• через работодателя;
• в налоговых органах – отделении Федеральной налоговой инспекции там, где зарегистрирован налогоплательщик.

В зависимости от выбранного способа отличается срок возврата:

• если обращаетесь к работодателю, он предоставляет вычет за текущий год;
• при подаче документов в налоговую инспекцию возврат оформляют за предыдущие годы.

Порядок оформления вычета по НСЖ

Для получения льготы нужно направить в налоговую службу документы о расходах, доходах и налоговую декларацию:

• лично отнести документы в ФНС;
• направить их почтой – заказным письмом с уведомлением, описью вложений;
• подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика, размещённый на сайте ФНС.

Самый простой способ – подача заявки онлайн:

1. Откройте личный кабинет.
2. Нажмите на раздел «Получение налогового вычета» на главной странице.
3. Выберите в боковом правом меню «Примеры заполнения декларации», если подаёте её впервые.
4. В ЛК на сайте ФНС на верхней панели нажмите вкладку «Вычеты», выберите раздел «Декларации», укажите основания для получения (тип расходов).
5. Заполните форму декларации, отправьте на проверку, приложив подтверждающие документы.
6. Отслеживайте статус в личном кабинете.

При оформлении через работодателя, который выступает налоговым агентом, процесс отличается. Бухгалтерия не выплачивает всю сумму возврата полностью, а просто не удерживает подоходный налог в размере 13% до достижения суммы 19500 руб. В таком случае нужно также подать декларацию в ФНС, дождаться, пока завершится проверка, передать в бухгалтерию уведомление из налоговой и заявление на возврат.

Необходимые документы

Для получения возврата со страховых, пенсионных взносов и других социально значимых расходов нужно собрать такие документы:

• копия договора со страховой компанией;
• копии документов по оплате страховых взносов: чеки или квитанции, в частности электронные;
• документы, подтверждающие родство, если страховые выплаты сделаны в пользу родителей, супругов или детей;
• для ФНС дополнительно – декларация 3-НДФЛ, также нужно представить справку о доходах (ранее она называлась 2-НДФЛ);
• для работодателя дополнительно – заявление.

С 2025 года можно использовать упрощённый порядок и получить социальный вычет без сбора документов. Для этого обратитесь к работодателю, который направит информацию в ФНС. В личном кабинете налогоплательщика появится заполненное электронное заявление.

Популярные вопросы