От каких долгов не освобождает банкротство

Ольга Касьянова

14 июня 2024 12:48

8 минут чтения

2459

Если человек не может платить по финансовым обязательствам, у него есть выход – оформить банкротство. Но в ряде случаев оно завершается не так, как ожидает должник. Рассмотрим, какие бывают варианты исхода и остаются ли долги после процедуры банкротства физического лица.

По каким причинам банкротство завершается без списания долгов

Банкротство – это законный способ снять с себя долговую нагрузку. Его может оформить любой гражданин, у которого нет средств на погашение задолженностей. Какие долги можно списать при банкротстве физического лица:

кредиты и займы в банках и МФО;
расписки перед юрлицами и физлицами;
задолженности перед юрлицами (например, поставщиками);
коммунальные платежи;
штрафы из ГАИ (ГИБДД);
налоги;
компенсации за нанесение материального вреда при ДТП.

Все нюансы урегулирования споров между должником и кредиторами прописаны в законе № 127-ФЗ. Гражданам доступны два вида банкротства – судебное и внесудебное.

Если внесудебное банкротство недоступно, его можно пройти в судебном порядке. Подать заявление на признание банкротом возможно после того, как будут завершены исполнительные производства и отозваны исполнительные листы. Но даже если гражданин инициирует признание финансовой несостоятельности, банкротство может завершиться до окончания по ряду причин.

Должник и кредиторы заключили мировое соглашение.
Была назначена реструктуризация задолженности.
Суд выявил признаки фиктивности или преднамеренности.

Если должник был признан финансово несостоятельным, то он освобождается от вышеперечисленных задолженностей по завершении процедуры. При этом окончание процесса не всегда означает списание всех задолженностей.

Что происходит с налоговыми обязательствами при банкротстве

Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц? Да, гражданин, успешно прошедший банкротную процедуру, получает освобождение от налоговых обязательств согласно ст. 59 НК РФ. Списание распространяется на налог:

на имущество, в том числе и коммерческое;
земельный, кроме арендных участков или тех, что в безвозмездном пользовании;
транспортный, если ТС состоит на учёте;
водный – за пользование по лицензии;
на прибыль в качестве ИП;
НДС для юридического лица;
на профессиональный доход для самозанятых без регистрации в качестве ИП или юрлица.

Не списываются налоги при банкротстве физических лиц, если они возникли с даты начала банкротного процесса.

Если с момента, когда человек начинает банкротиться, происходят новые налоговые начисления, их нужно будет оплатить. Поэтому важно, например, закрывать ИП до начала банкротства. Суд окончательно списывает только те налоговые обязательства, которые были указаны перед процедурой.

Далее рассмотрим, от каких долгов не освобождает банкротство.

Какие долги не списываются при банкротстве

Помимо долгов, которые удаётся списать после окончания банкротной процедуры, есть несколько категорий финансовых обязательств, от которых банкрот не освобождается. Они указаны в ст. 213.28 закона № 217-ФЗ. Несписание по банкротству будет по следующим задолженностям:

текущие платежи;
возмещение морального вреда, ущерба жизни и здоровью;
задолженность по зарплате и пособиям;
задолженность при субсидиарной ответственности;
долги по алиментам.

Рассмотрим подробно, в каком случае могут отказать в банкротстве и какие долги не списываются при банкротстве физических лиц.

Списываются ли текущие платежи

Когда началась процедура банкротства, физлицу могут по-прежнему начисляться платежи и расходы, которые не были указаны в заявлении. От них гражданин не освобождается, так как по закону о банкротстве списать могут только те задолженности, которые были указаны при подаче заявления.

Например, если гражданин подаёт на банкротство, оно длится в течение полугода, а за это время ему приходят платёжные документы от ЖКХ, штрафы, которые он получил в данный период, начисления за интернет, после окончания процедуры эти задолженности никуда не деваются. Их либо в первую очередь оплачивают из средств, образовавшихся после реализации имущества должника, либо оплата в дальнейшем ложится на банкрота, если нет конкурсной массы.

Списывается ли компенсация по возмещению вреда жизни и здоровью

Любые компенсации вреда жизни и здоровью, а также морального ущерба не подлежат списанию по банкротству. По окончании процедуры управляющие могут направить на возмещение убытков потерпевшим часть средств из конкурсной массы, если таковая имеется. В противном случае банкрот будет обязан выплачивать назначенные суммы пострадавшим из собственных доходов. Если он начнёт уклоняться от этой обязанности, пострадавшие могут обратиться в суд. Тогда должника имеют право привлечь к уголовной ответственности.

Например, если по вашей вине произошло ДТП, вы не смогли возместить убытки по имуществу и подали на банкротство, эту задолженность спишут вместе с остальными возможными в случае успешного завершения процесса. Но если пострадали люди, компенсировать ущерб жизни и здоровью будете вы, даже если вас признали банкротом.

Списывается ли задолженность по зарплате и пособиям

Задолженность по зарплате и пособиям сохраняется в отношении физлица даже в случае, если его признали банкротом. Это обязательство касается индивидуальных предпринимателей.

Списывается ли задолженность по субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность – это механизм, который касается юридических лиц, когда долги компаний-банкротов перекладываются на физлиц. Она возникает, если физическое лицо будет признано имеющим отношение к банкротству компании, то есть его действия или бездействия привели к финансовому краху. Если активов бизнеса не хватает на погашение обязательств перед кредиторами, долги организации переходят к физлицам. Ими чаще всего становятся учредители, руководители высшего звена, главные бухгалтеры.

Долги по субсидиарной ответственности не списываются при личном банкротстве. Также они распространяются на наследников. При уклонении от выплат должника ждёт уголовное наказание.

Списываются ли долги по алиментам

При подаче на банкротство долги по алиментам обязательно указываются и учитываются в общей сумме задолженностей. Если про них «забыть», то в банкротстве откажут при обнаружении невыплат. При этом суд сохранит за банкротом алиментные задолженности после завершения процедуры. Если должник продолжит уклоняться от обязанностей по выплатам, в отношении него могут возбудить уголовное дело согласно ст. 157 УК РФ. Это может привести к реальному сроку.

Какая практика списания алиментных долгов при банкротстве

Долги по алиментам могут списать по окончании процесса банкротства, если их погасят средствами от реализации имущества должника. Алиментные задолженности закрываются финансовым управляющим в числе первых. Если у должника нет имущества, он будет обязан искать средства на погашение самостоятельно.

Долг по алиментам будет признан лишь тогда, когда он подтверждён судебным решением или документами от пристава. Если родитель, с которым проживает ребёнок, не подавал на алименты и не обращался в суд за взысканием, официально задолженность не возникает.

Процесс рассмотрения исков и решений судов

При судебном банкротстве после подачи заявления суд рассматривает документы и принимает решение о том, начать процедуру или нет. Если оно положительное, документы передают финансовому управляющему. Он предлагает должнику возможные варианты списания.

Если должник и арбитражный управляющий пришли к согласию, будут назначены оценка финансового положения и судебные слушания. О ходе процесса должника уведомляют по электронной почте и СМС.

После вынесения окончательного решения и признания судом должника неплатёжеспособными все долги, которые подлежат списанию, будут аннулированы.

В некоторых случаях суд может отказать в начале процедуры. Также банкротство может завершиться до окончания судебных слушаний.

Недобросовестные действия должника

Суд может прекратить дело о банкротстве, если окажется, что должник совершал недобросовестные действия для ухудшения финансового положения. К ним относятся:

ложные сведения об имуществе, сокрытие;
переоформление имущества на других лиц, фиктивные сделки;
непредоставление или сокрытие информации о доходах, счетах.

Если гражданин набрал массу кредитов или займов и не совершил по ним ни единого платежа, суд тоже откажет в банкротстве. То есть недобросовестными могут быть признаны действия, которые привели к невыполнению обязательств и росту долгов.

Что такое сведения подложного характера и как они помешают банкротству

К сведениям подложного характера относится намеренное предоставление ложной информации финансового управляющего. Например, если у человека есть доход или наличные средства, но он об этом умалчивает. Также к таким манипуляциям можно отнести попытки продажи имущества или отказ предоставить полные сведения о месте работы, уровне заработной платы, намеренные ошибки в документах о финансовом положении, которые подаёт должник в арбитраж. Во всех этих случаях суд откажет в банкротстве.

Фиктивное или преднамеренное банкротство

Если, помимо или вместо подложных сведений, вскроются преднамеренные или фиктивные действия должника в отношении имущества, суд может привлечь к административной или уголовной ответственности. Признаки фиктивных и преднамеренных банкротств описаны в статьях 195–197 УК РФ. Фиктивными могут быть признаны сделки, заключённые в период 3 лет до момента подачи заявления, выводы средств со счетов.

Например, у вас есть две квартиры в собственности, при этом возникли просрочки по кредиту. Вы продаёте одну недвижимость или переоформляете на родственника, чтобы сохранить в перспективе обе жилплощади, так как по закону банкрота не могут лишить единственного жилья. Если суд обнаружит эту сделку, признает её недействительной. Вы не получите статус банкрота и можете быть привлечены к ответственности, в том числе уголовной.

Исключения и особые случаи

В процессе банкротства всё имущество и материальные ценности должника будут включены в конкурсную массу.

Исключение – жилая недвижимость, если у должника она единственная. По закону изымать её нельзя. При этом важно понимать, что под единственным жильём не могут подразумеваться квартира или дом огромного метража. Скорее всего, если недвижимость превышает нормативы на человека, её реализуют на торгах. Часть средств отдадут должнику на приобретение другой жилплощади, а остатки пойдут на погашение долгов.

Помимо единственного жилья, должнику сохраняют предметы, которые необходимы ему для работы, если их цена не превышает региональный МРОТ. Также не изымаются мебель и другие предметы быта.

Не списываются задолженности, которые гражданин не указал в заявлении, даже если он о них не знал на момент подачи. Но чаще всего такие вопросы суд решает в индивидуальном порядке.

Пенсионные обязательства и накопительные счета

Пенсия считается доходом, поэтому при признании человека банкротом с неё могут погашаться задолженности. Единственный нюанс – суд назначит списание такой суммы, чтобы у человека остался остаток в размере не меньше прожиточного минимума в месте регистрации банкрота. Для каждого региона он свой.

Также в конкурсную массу входят все счета физического лица: вклады, инвестиции, накопительные счета и т. п.

Кредиты с обеспечением и поручительством

При получении кредитов могут привлекаться поручители. Если должник был признан банкротом по суду или во внесудебном порядке, кредиторы имеют право предъявить финансовые требования к поручителю. Он тоже может инициировать банкротство, чтобы не платить эти долги. Но только в том случае, если у должника действительно тяжёлое материальное положение. С осторожностью нужно брать на себя чужие финансовые обязательства, иначе можно потерять собственные средства и имущество.

Если кредит был взят под залог недвижимости или с иным обеспечением, в случае невыплат эти активы будут конфискованы в пользу кредитора.

Какие шаги можно предпринять в случае банкротства

Если вы решили инициировать банкротство, нужно сделать следующее:

Проверить кредитную историю и узнать, какие у вас есть задолженности.
Получить все сведения по задолженностям за ЖКУ, в ГАИ (ГИБДД) и налоговой.
Проверить на сайте ФССП, есть ли в отношении вас открытые исполнительные производства (ИП).

Если ИП отсутствуют, собирайте документы и подавайте на банкротство. Процедура легальна, вы имеете на неё право, и в ней нет ничего постыдного. Также знайте, что никаких страшных последствий она не несёт. Из ощутимых – потеря имущества, если таковое имеется. В будущем относитесь с осторожностью к оценке собственного финансового положения. По возможности избегайте долгов и кредитов, берите их только в крайнем случае.

Чем реструктуризация отличается от мирового соглашения

Если гражданин находится в процессе банкротства, он может его завершить не только списанием долгов. Есть два способа, чтобы избежать статуса банкрота.

Мировое соглашение

В любой момент процедуры кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение как в судебном, так и во внесудебном порядке. В нём прописывают новые условия и графики погашения задолженностей. Соглашение принимается при участии обеих сторон и на добровольной основе.

Реструктуризация

Суд может назначить реструктуризацию, если с момента начала процесса у гражданина появился постоянный доход или иной источник средств. Например, если человек устроился на работу или получил наследство. В этом случае арбитражный управляющий перераспределяет кредитную нагрузку, а должник возобновляет выплаты кредиторам. Процесс банкротства прекращается.