Налоговый вычет за обучение себя и детей в 2025 году

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за некоторые виды расходов. Часть денег можно вернуть в том числе и за обучение. Причём вы можете получить вычет не только за собственное обучение. НДФЛ возвращают за обучение детей, супругов и некоторых других родственников. В 2025 году вычет за обучение платят по-новому.

_{Как получитьв ычет за обучение. Фото: freepik.com}

Вычет на обучение: сколько возвращают

С 1 января 2024 года в Налоговый кодекс внесли изменения, которые касаются вычета за обучение.

Лимит расходов для налогового вычета — максимальная сумма расходов, с которой высчитывают возврат НДФЛ.

Например, вы потратили на обучение ребёнка 200 000 рублей за год, но вам вернут деньги только с суммы расходов в 110 000 рублей, потому что это потолок.

Причём возвращают не указанную сумму, а 13% от неё: 110 000*0,13=14 300 рублей.

Сумму считаем на каждого ребёнка в семье и на обоих родителей.

Например, в семье два ребёнка: Вова и Коля. Они оба ходят на платные секции. На каждого ребёнка можно получить максимум 14 300 рублей вычетом — 14 300*2=28 600 рублей в целом за всех детей. Но вычет получает либо мама, либо папа. Нельзя за одного и того же ребёнка получить вычет обоим родителям. 

На обучение себя, братьев, сестёр, супругов можно получить возврат НДФЛ с расходов не более 150 000 рублей. Причём в этот лимит входят расходы не только на обучение, но и на лечение, фитнес. Например, в 2024 году вы купили абонемент в фитнес за 50 000 рублей, образовательный курс за 80 000 рублей и лечили зубы, потратив 40 000 рублей. Всего расходов — 170 000 рублей. Но вам всё равно вернут НДФЛ только с суммы в 150 000 рублей, потому что это максимум. 

Взрослый и детский вычет с 2025 года — отдельные виды возврата НДФЛ и не входят друг в друга. То есть если вы сами учились и оплачивали учёбу ребёнка, вам вернут: 19 500+14 300=33 800 рублей.

За какое обучение можно вернуть налоговый вычет?

Вычет можно получить не только за себя или ребёнка, но и за некоторых других родственников:

Обратите внимание, что вычет можно получить только за себя, собственных детей, опекаемых детей, братьев, сестёр, супруга. На этом список заканчивается. Вы не можете получить возврат за пасынка, за маму, тётю или бабушку даже если платили за их обучение.

Будьте внимательны к максимальным суммам. Лимит 110 000 рублей даётся только на собственных детей. Лимит 150 00 рублей — на собственное обучение и на учёбу других родственников.

За какие образовательные услуги можно получить вычет?

Вычет можно получить за образовательные услуги, если у организации, которая их предоставляет, есть лицензия. Кроме этого, у вас должен быть заключён договор, в котором сказано, что услуги именно образовательные. Например, вы водите ребёнка в частный детский сад. Теоретически за него можно получить вычет. Но если в договоре будет сказано, что сад предоставляет услуги по уходу и присмотру, то вычет не дадут. 

Рассмотрим некоторые частные случаи

Онлайн-школа для детей на семейном обучении. Пожалуй, это один из самых спорных случаев. В НК РФ сказано, что за детей можно получить вычет только если форма образования очная. Семейное обучение к ней не относится. Но в ФНС пояснили, что документы на вычет можно сдавать. Решение — на усмотрение инспектора. Он изучит формулировки, указанные в договоре и примет решение.

Онлайн-курсы. Они относятся к очному обучению в дистанционном формате, если в договоре не указано иное. Когда заключаете договор с организатором курсов, то уточните, подходит ли их обучение под вычет.

Автошкола. Если у школы есть лицензия, то препятствий нет. Вычет дают и за теорию, и за практику.

Детский сад. Вычет за родительскую плату не дают. Но если садик организует платные кружки, то за них возврат можно сделать.

Репетиторство. Вычет за оплату услуг репетитора можно получить только в двух случаях: услуги оказывает организация с лицензией на образовательную деятельность или индивидуальный предприниматель.

Если у репетитора оформлено ИП, то лицензия ему не нужна при условии, что он не нанимает педагогов, а учит сам. Если услуги оказывает самозанятый, то вычет не дадут.

Какие нужны документы, чтобы получить налоговый вычет за обучение

Чтобы получить вычет, нужно подтвердить расходы. С 2025 года процедура максимально упростилась. Достаточно предоставить справку об оплате образовательных услуг. Её выдаёт организация, где вы учитесь.

Договор, чеки, справки об очном обучении больше собирать не нужно.

Как получить вычет за обучение?

Вычет выдают в текущем году за расходы, которые были в прошлом году. Так, в 2025 году мы получаем возврат НДФЛ за учёбу, которую оплатили в 2024.

Что нужно, чтобы получить вычет за обучение:

1. На сайте ФНС заполните декларацию 3-НДФЛ. Услуга доступна в личном кабинете. Если вы подаёте документы после 25 февраля, то справку о доходах брать не нужно — сведения уже поступят в налоговую.
2. К декларации приложите справку об оплате образовательных услуг.

Полную инструкция, как получить вычет через личный кабинет ФНС, читайте на «Выберу.ру».

Если у вас нет личного кабинета ФНС, то декларацию можно заполнить в отделение ФНС по месту жительства.

Ещё один вариант получить вычет — написать заявление работодателю. Тогда вычет перечислят вместе с зарплатой. Особенность такого способа получения вычета — возврат НДФЛ поступает год в год, не нужно ждать окончания налогового периода. Но не каждый работодатель занимается вычетами для работника. Сначала уточните в бухгалтерии.

Кому дают налоговый вычет?

Вычет — возврат уплаченного НДФЛ. Логично, что получить его может только тот, кто платит налог на доходы физических лиц. Некоторые категории работающих разберём отдельно:

Как увеличить налоговый вычет?

Предлагаем несколько лайфхаков, чтобы увеличить налоговый вычет:

1. Оплачивайте учёбу частями. Например, обучение длительностью 3 года стоит 500 000 рублей. Выгоднее разделить на три годовых взноса. в противном случае часть денег вы потеряете из-за того, что сумма превышает лимит.
2. Согласуйте получение вычетов с супругом. Помним, что лимит в 110 000 рублей — общий на ребёнка. Решите, кому выгоднее подавать декларацию. Чаще всего возврат НДФЛ лучше подавать тому, у кого зарплата выше и у кого меньше других возвратов.
3. Сначала получайте социальные вычеты (на обучение себя и детей, лечение, фитнес), стандартные налоговые вычеты, инвестиционные, а потом имущественные.
4. Оформляйте договор на обучение только на себя или супруга. Если договор оформили бабушки, дедушки, тёти, то вычет не дадут.
5. Получайте вычет как можно раньше. Деньги обесцениваются.

Онлайн-заявка на дебетовую карту во все банки

Заполните заявку

Заполните онлайн-заявку и получите список предложений по вашим условиям

Заполнить заявку