Возвратный лизинг для юр лиц в России

Иван Блинов

Автор Выберу.ру, ivanblinov@vbr.ru

Специализация: кредиты, микрозаймы, вклады, ипотека, автострахование, дебетовые и кредитные пластиковые карты

Финансовую аренду не всегда используют для обновления основных фондов. Она также может выступать инструментом финансирования предприятия наравне с кредитованием. Такой механизм носит название возвратный лизинг для юридических лиц.

Особенности возвратного лизинга

Любая компания нуждается в деньгах. Достать их бывает непросто. Но при наличии ликвидных активов (транспортных средств, техники, производственного оборудования) средства можно получить при помощи финансового инструмента, который называется возвратным (обратным) лизингом.

Возвратный лизинг — разновидность финансовой аренды, при которой компания продаёт активы лизингодателю, а затем берёт их в лизинг. Таким образом предприятие получает деньги, осуществляет пользование имуществом, а по окончании срока действия договора возвращает предмет лизинга в собственность.

Обратный лизинг оборудования, техники, недвижимости позволяет:

• Пополнить оборотные средства. При помощи лизинговой сделки можно получить крупную сумму, равную рыночной стоимости актива (автомобиля, оборудования или иного имущества).
• Понизить уровень закредитованности. При оформлении кредита повышается объём заёмных средств компании. При использовании лизинговой программы этого не происходит.
• Получить деньги на любые цели. При оформлении банковского кредитного финансирования организации обычно должны подтвердить целевое использование средств. Деньги, поступившие от лизингодателя, можно использовать так, как хочется.

Такую финансовую схему могут использовать практически любые компании. Строительным подходит возвратный лизинг техники. Складские предприятия могут применять обратный лизинг недвижимости и т. д.

При использовании возвратной аренды параллельно заключаются договоры купли-продажи и лизинга. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель одновременно выступает продавцом и лизингополучателем. Лизингодатель является покупателем.

Особенность и преимущество возвратного лизинга в отсутствии необходимости поставки и транспортировки техники — она и так находится у предприятия. Собственность на имущество временно переходит к лизингодателю. По окончании срока аренды актив снова становится собственностью лизингополучателя.

Схема лизинговой сделки

Суть возвратного лизинга заключается в продаже имущества с его последующим обратным выкупом. Схема возвратной аренды выглядит так:

1. Собственник имущества продаёт его лизинговой компании и получает деньги.
2. Стороны заключают договор возвратного лизинга. Лизингополучатель продолжает пользоваться имуществом, как и раньше.
3. Лизингополучатель вносит обязательные лизинговые платежи в соответствии с графиком.
4. В конце срока аренды лизингополучатель оплачивает выкупную стоимость предмета лизинга и получает актив обратно в собственность.

Таким образом, возвратный финансовый лизинг является способом привлечения финансирования. В отличие от банковского кредитования он не требует оформления залога имущества и осуществляется через продажу активов.

Условия и порядок оформления возвратного лизинга

Компании предлагают оформить возвратный лизинг на разных условиях. Обычно они включают:

• Предмет лизинга — любые ликвидные основные средства организации, в том числе объекты недвижимости, автотранспорт, спецтехника.
• Степень износа лизингового предмета: как правило, лизинговые компании соглашаются заключить сделку при условии использования продаваемой техники не более 5–10 лет.
• Собственником и продавцом предмета сделки может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
• Срок лизинга в среднем составляет от 1 года до 5 лет.

Для заключения сделки проводится оценка актива. Её цель — определить степень износа и рыночную стоимость имущества.

Чтобы оформить возвратный лизинг, нужно:

1. Подобрать выгодное предложение. Найти подходящую финансовую услугу можно на Выберу.ру: сравнить предложения разных компаний и выбрать программу по сумме, сроку и другим параметрам.
2. Подать заявку. Оформите заявку на сайте лизинговой компании. Представители организации свяжутся с вами и согласуют условия договора.
3. Оформить сделку. Для подготовки документов предоставьте предмет лизинга для оценки. После этого подпишите договоры купли-продажи и лизинга.
4. Получить деньги. После заключения договоров компания перечислит деньги за ваше имущество. Продолжайте пользоваться активом, как прежде.

При необходимости вы сможете выкупить своё имущество досрочно или вернуть в собственность по окончании срока лизинга, выплатив сумму платежей по графику.

Плюсы и минусы обратного лизинга

Основное преимущество такой финансовой операции — возможность быстро получить деньги для бизнеса. Другие плюсы:

• Выгодные условия. Лизинговые условия зачастую бывают лучше, чем при кредитовании.
• Минимум документов. Для оформления сделки понадобятся только паспорт руководителя компании и документы на предмет лизинга. В некоторых случаях могут запросить бухгалтерскую отчётность.
• Экономия на налогах. Лизинговая схема позволяет принять в зачёт НДС с суммы договора, а также уменьшить налогооблагаемую базу при расчёте налога на прибыль.

Однако при использовании обратного лизинга компании несут налоговые риски. Можно усмотреть в сделке преднамеренное уклонение от уплаты налогов. Этого не произойдёт, если документы оформлены правильно.

Популярные вопросы