Выкупная сумма при расторжении договора с НПФ

Ольга Касьянова

25 ноября 2024 13:24

4 минуты чтения

Рейтинг доходности выбранного НПФ может меняться, в связи с чем на рынке появляются более выгодные предложения. Но если вы захотите перевести средства в другой фонд, есть риск потерять накопления. В статье разберёмся, что такое выкупная сумма в НПФ и как забрать деньги из негосударственного пенсионного фонда, чтобы сохранить накопительную часть.

Что такое выкупная сумма НПФ

Обязательное пенсионное страхование – это ежемесячные отчисления с зарплат работников в бюджет Социального фонда России. Из него выплачиваются пенсии по старости и иные виды социальных пособий. От суммы зарплаты и страховых взносов зависит размер будущей пенсии.

Также будущий пенсионер может увеличить накопления с помощью НПС – негосударственного пенсионного страхования. Для этого нужно стать участником программы добровольного долгосрочного пенсионного страхования. То есть часть страховых взносов нужно перевести в выбранный НПФ – негосударственный пенсионный фонд, который инвестирует деньги и регулярно отчисляет процент от прибыли на счёт вкладчика.

Таким образом вместе со взносами формируются дополнительные накопления. Они образуют накопительное пенсионное обеспечение (НПО). Сбережения можно получить по достижении определённого возраста единовременно или частями как прибавку к пенсии.

Клиенты могут по желанию вывести денежные средства из одного НПФ в другой или в СФР. При этом в договоре с любым фондом есть условие: предусмотрена выкупная сумма в НПФ – что это такое, рассмотрим подробнее.

Выкупная сумма – это единовременная выплата, которую получает участник, если решает выйти из НПФ и передать средства другому фонду. Сумма может быть полной, включая все накопления и страховые взносы, или частичной. Размер зависит от индивидуальных условий договора, а также от того, когда клиент решил его прекратить.

Раз в 5 лет с момента заключения договора граждане могут поменять фонд и перевести всю сумму взносов и накоплений в другой НПФ. В иных случаях он потеряет часть средств, как и при досрочном закрытии вклада. Если страхование было открыто в 2020 году, в 2024 можно перейти без потерь в другой пенсионный фонд.

Как рассчитывается выкупная сумма

Каждым фондом устанавливаются собственные условия, по которым рассчитывается выкупная сумма. Они прописаны в договоре с НПФ:

При расчёте учитываются размер и срок хранения средств на момент подачи заявления о расторжении договора.
За год, в который клиент аннулирует договор, фонд не выплачивает доход.

Например, если вы подадите заявление на расторжение 31 декабря 2024 года, то потеряете все накопления за текущий год.

Перечисление средств осуществляется в течение 90 дней с даты поступления документов.
Приблизительный расчёт выкупной суммы производится по формуле ВС=∑В+∑ИД-∑Вп с учётом коэффициентов на настоящий момент:

ВС — выкупная сумма;
∑В — уплаченные взносы;
∑ИД — начисленный доход;
∑Вп — начисленные выплаты.

_{Как рассчитывается выкупная сумма? Фото: Выберу.ру}

Как расторгнуть договор с НПФ

Перевести средства из одного НПФ в другой может любой клиент. Есть несколько вариантов:

Срочный переход. Возможен раз в 5 лет. Без финансовых потерь.
Досрочный переход. Осуществляется один раз в год. Фонд удержит часть накоплений.

До того как снять деньги с негосударственного пенсионного фонда, надо:

Уточнить, в каком НПФ ваша накопительная пенсия, а также когда был заключён договор. Информацию можно найти на сайте госуслуг или СФР. Там же проверьте размер накоплений.
Выбрать новый НПФ.
Изучить условия договора, затем направить заявление в фонд вместе с пакетом документов.

При срочном переводе 1 раз в 5 лет подавайте заявление до 1 декабря текущего года, чтобы сохранить накопленные средства за весь период.

Список необходимых документов

Перед тем как расторгнуть договор с НПФ, нужно собрать пакет документов:

заявление о расторжении по форме фонда – его можно взять в офисе или на сайте организации;
копии страниц паспорта – разворот с фотографией и регистрацией;
реквизиты счёта клиента;
согласие нового НПФ на перевод средств и его реквизиты.

Дополнительно можно приложить справку из ФНС о том, что клиент получал или не получал налоговый вычет в годы уплаты взносов. Также банку могут потребоваться согласие на обработку персональных данных и иные документы. Требования по документации уточняйте в вашем НПФ.

Заверение копий предоставляемых документов

Все копии, которые клиент подаёт в НПФ, должны быть подтверждены оригиналами и заверены:

нотариусом;
главой местной администрации и другими лицами, если в населённом пункте нет нотариуса;
работником консульства, если клиент находится за рубежом;
сотрудником фонда, если клиент приходит в офис лично.

Незаверенные копии считаются недействительными.

Как подать документы в НПФ

После того как пакет документов собран, надо его подать в фонд:

лично в офисе или с помощью законного представителя по доверенности;
онлайн в личном кабинете на сайте госуслуг или СФР;
онлайн через сайт НПФ;
почтой направить пакет на юридический адрес фонда заказным письмом с уведомлением.

После получения заявления фонд предоставит клиенту справку о размере взносов и копию лицензии. Если гражданин потерял договор, то НПФ выдаст копию. Эти документы нужно забрать лично.

_{Как подать документы в пенсионный фонд? Фото: Выберу.ру}

Нюансы при расторжении договора НПО

Перед тем как расторгнуть договор, необходимо помнить о нюансах:

При досрочном расторжении доход за текущий год начисляться не будет.
Подать заявление при срочном прекращении раз в 5 лет надо до 1 декабря.
Согласно налоговому законодательству, фонд удержит НДФЛ с инвестиционного дохода.
Размер выкупной суммы устанавливает НПФ, он прописан в договоре. Сколько вы получите при выходе из фонда, можно предварительно узнать на сайте или в офисе НПФ.

Проверяйте дату заключения договора, чтобы понять, в каком году будет фиксация дохода. Это поможет избежать потерь при смене НПФ.

Возможные потери при расторжении договора с НПФ

Перед тем как расторгнуть договор с НПФ, учитывайте возможные потери:

Накопления за текущий год не будут начислены. Соответственно, чем позже вы совершите переход, тем больше потеряете.
На основании п. 2 ст. 213.1 Налогового кодекса РФ, доходы физических лиц облагаются налогом. Накопления, которые клиент получает от фонда, считаются доходом. Поэтому при расторжении договора фонд должен удерживать и перечислять в бюджет 13% с суммы дивидендов. Это обязательство НПФ, которое предусмотрено законом.

Как избежать удержания НДФЛ, расскажем далее.

Удержание НДФЛ с уплаченных пенсионных взносов

Любые доходы физических лиц, в том числе инвестиционные по страховым продуктам, подлежат налогообложению. При этом законодательство предусматривает возврат НДФЛ с отчислений НПФ в случае, если гражданин не получал социальных налоговых вычетов. Суммы взносов, с которых можно вернуть 13%:

150 тыс. руб. в 2024 году;
120 тыс. руб. за предыдущие годы.

Порядок выплат прописан в п. 4 ст. 219 НК РФ.

Чтобы оформить возврат, нужно получить справку по форме КНД 1160077 в кабинете налогоплательщика во вкладке «Каталог обращений». Также можно обратиться лично в ИФНС и заполнить заявление. Справку о неполучении социального налогового вычета можно приложить к остальному пакету при расторжении договора с НПФ. В этом случае фонд не будет переводить налог в ФНС.

Если фонд уже перечислил средства в ФНС, надо подать в НПФ вместе со справкой заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ. Форму можно запросить в фонде, указать реквизиты для возврата. Возможна личная или онлайн-подача, информацию уточняйте в вашем НПФ.

При расторжении договора с НПФ клиенту положена выплата выкупной суммы – важно, что это может быть не вся сумма накоплений, а только часть. Если переводить деньги раз в 5 лет с момента заключения договора, средства выплатят в полном объёме.