Люди, выйдя на заслуженный отдых, теряют значительную часть дохода, ведь пенсия не компенсирует заработок на 100%. Чтобы хоть как-то поддержать пожилых, государство предлагает много льгот, которые помогают сэкономить. Давайте рассмотрим налоговые льготы для пенсионеров: на чём можно сэкономить и как.
Кто получает налоговые льготы?
Из заголовка статьи понятно, что речь пойдёт о пенсионерах — то есть людях, которые вышли на заслуженный отдых. Однако категория получателей налоговых льгот гораздо шире.
1. Предпенсионеры. Когда состоялась пенсионная реформа, выделилась новая категория людей — предпенсионеры. Это люди, которые достигли возраста выхода на пенсию по старым правилам (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет). Некоторые льготы, в том числе и налоговые, оставили и для предпенсионеров тоже.
2. Инвалиды I и II группы; те, кто получают пенсию по потере кормильца, военные пенсионеры. То есть налоговые льготы получают не только пенсионеры по старости, но и все остальные.
Льготы для пенсионеров по НДФЛ
НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Это налог, который нужно уплачивать с любого дохода — будь то продажа имущества или зарплата. Кстати, ставки налога меняются, поэому прочитайте о новых правилах начисления налога.
Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ — то есть сама пенсия налогом не облагается. Это значит, что назначенная выплата не сокращается на сумму налога. Но и налоговый вычет пенсионерам не полагается. Впрочем, есть исключения, о которых мы скажем дальше.
Налог с дохода по вкладам
С некоторых пор доход, полученный от вклада, будет облагаться НДФЛ. На данный момент в законе нет льгот для пенсионеров по уплате налога с дохода по вкладам для пенсионеров.
Для предпенсионеров и пенсионеров действуют общие правила уплаты НДФЛ с дохода по вкладам: всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит уплате налога 13%.
Необлагаемый минимум считается так: 1 000 000 рублей*на максимальную ключевую ставку в году.
Допустим, ключевая ставка в 2024 году больше не изменится (хотя это сомнительно). Соответственно, необлагаемый минимум на момент написания статьи считаем так: 1 000 000*0,16=160 000 рублей.
НДФЛ нужно уплачивать только с той суммы, которая превышает 160 000 рублей. Допустим, вы заработали на вкладе 200 000 рублей. Значит, налог нужно уплатить только с 40 000 рублей (200 000−160 000). Итого НДФЛ составит: 40 000*0,13=5 200.
Правила едины для всех, и льгот ни для кого не создано.
Налог с продажи имущества
Налог с продажи имущества пенсионеры тоже уплачивают по общим правилам — льгот для них не предусмотрено. Правила следующие:
- Налог не нужно платить, если вышел минимальный срок владения (3 или 5 лет).
- Можно уменьшить облагаемую базу на расходы, связанные с покупкой имущества. Например, если квартира куплена за 6 000 000, а продаётся за 7 000 000, то налог нужно уплачивать только с разницы — 1 000 000 рублей.
- Можно применить вычет 1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 для другого имущества.
- Налог составляет 13%.
Налог на имущество
Имущественный налог — тот, что мы уплачиваем за владение разными видами недвижимости.
Пенсионеры и предпенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога с одного объекта недвижимости каждого вида.
К видам объектов недвижимости относятся:
- Дом.
- Квартира.
- Комната.
- Гараж.
- Хозпостройка до 50 м2.
- Творческая мастерская, ателье, студия и т. д.
Допустим, у пенсионера два дома. От налога освобождается только один из них. Какой — можно выбрать самостоятельно. Если же у пенсионера квартира и дом, то оба объекта освобождены от налога, поскольку относятся к разным видам.
Льгота по имущественному налогу предоставляется на федеральном уровне. Это значит, что регионы не могут по своей инициативе заставить пенсионеров платить имущественный налог.
Льгота не распространяется на два вида имущества:
- Жильё площадью более 300 м2.
- Недвижимость, которая применяется в коммерческих целях.
Если пенсионер сдаёт дачу внаём, то льготу по налогу нельзя применить.
Специальная льгота для пенсионеров не отменяет общую налоговую льготу. При начислении налога из площади квартиры вычитают 20 м2, из площади дома — 50 м2. Это послабление действует абсолютно для всех, не только для пенсионеров.
Допустим, у пенсионера две квартиры. Одна — площадью 80 м2, а другая — 30 м2. Для первой можно применить льготу для пенсионеров и вообще не платить налог. По второй применится вычет, и налог нужно будет уплачивать только с 10 м2(30 м2−20 м2).
Земельный налог
От уплаты налога на землю пенсионеры не освобождены, но есть льгота — за площадь 6 соток можно не платить.
Пример 1. У пенсионера есть участок 5 соток. Налог вообще не будет начислен, поскольку его площадь меньше 6 соток (льготной площади).
Пример 2. У пенсионера участок 10 соток. Налог нужно уплатить только с 4 соток, поскольку применится льгота (10 соток — 6 соток).
Льгота по земельному налогу тоже относится к федеральной. То есть применяется во всех регионах. Это не мешает местным властям устанавливать дополнительные налоговые послабления для пенсионеров. Например, в Санкт-Петербурге льготная площадь, не облагаемая налогом, увеличена до 25 соток.
Транспортный налог
Федеральной льготы по транспортному налогу у пенсионеров нет. Но некоторые местные власти могут устанавливать собственные послабления.
Вы можете уточнить, есть ли в вашем регионе льгота по транспортному налогу, на сайте ФНС в калькуляторе транспортного налога.
Например, в Кировской области большой перечень льготных категорий. К ним относятся в том числе предпенсионеры и пенсионеры, ветераны, инвалиды I и II группы.
Как получить льготу по налогу
Пенсионеры получают налоговые льготы проактивно, то есть никакие заявления не нужно писать, поскольку ФНС получает все необходимые сведения из СФР. Нужно лишь помнить о нескольких моментах:
- Если у вас несколько объектов недвижимости или земельных участков, то льгота применяется к одному. Если вы не укажете, к какому применять льготу, ФНС выберет самостоятельно по принципу выгоды — от налога освободят недвижимость большей площади. Если вы хотите применить какую-то иную схему, то нужно написать заявление.
- Не исключены сбои, поэтому нужно уточнить, начисляется налог или нет. Это можно сделать в личном кабинете ФНС. Если вам ошибочно начислили налог, то не платите его, а напишите заявление о применении льготы. Если же вы заплатили налог, то вам должны вернуть деньги.
Предпенсионерам налоговые льготы дают только по заявлению с предъявлением справки.
Справку о статусе предпенсионера можно получить на «Госуслугах».
Налоговый вычет для пенсионеров
По общим правилам пенсионеры не могут получать налоговые вычеты, поскольку не работают, не уплачивают НДФЛ. Но ситуации бывают разные, поэтому и право на вычеты у некоторых пенсионеров есть:
- Если пенсионер продолжает работать, то он уплачивает НДФЛ. Соответственно, может оформить вычет.
- Если пенсионер уплачивает НДФЛ по каким-то иным обязательствам. Например, с дохода по вкладам, за сдачу жилья внаём, за продажу имущества.
Итак, если вы платите хоть какой-то НДФЛ, то у вас появляется право на вычет. Статус пенсионера не мешает его получать. Более того — не нужно скромничать и бояться сложностей с оформлением документов. Если вы уплатили налог с дохода по вкладам, то возвращайте эти деньги вычетом, например, за лечение.
Для пенсионеров созданы особые правила возврата налога в рамках имущественного налогового вычета.
Сравните:
Не пенсионер получает вычет начиная с года покупки недвижимости. За ранние периоды ему ничего не полагается. Например, вы купили квартиру в 2023 году. Значит, вычет можно получить за 2023, 2024, 2025 и так далее. За 2022 год вам возврат НДФЛ не полагается — квартиры ещё не было в собственности.
Пенсионер получает налоговый вычет за три года, предшествовавших покупке недвижимости. Например, пенсионер купил квартиру в 2023 году. Он получает вычет за 2023, 2022, 2021 и 2020.
Естественно, возврат можно сделать только при условии, что был уплачен НДФЛ. Например, человек вышел на пенсию в 2024 году. В этом же году купил квартиру. В предыдущие годы он работал. Значит, можно вернуть НДФЛ за все 4 года. Другой человек вышел на пенсию в 2022 году, а квартиру купил в 2024. Соответственно, вычет можно получить только за 2022, 2021, 2020 — периоды уплаты НДФЛ.
Остальные правила такие же, как для всех: лимит вычета — 260 000 рублей за саму недвижимость и 390 000 — проценты по ипотеке. Если лимиты уже израсходованы, то вычет не дадут.
Онлайн-заявка на кредит во все банки
