Когда приходят налоговые вычеты и почему они так и не пришли

Анастасия Тарасова

14 января 2025 08:00

5 минут чтения

1075

Налоговый вычет должен прийти в течение четырёх месяцев со дня подачи декларации. Но возможны задержки: не хватает документов, у вас были долги по налогам, ФНС не может найти информацию про вас. Как узнать, почему же налоговый вычет не приходит и когда он придёт?

Через сколько вернут налоговый вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию. ФНС проверит все поданные вами документы и примет решение: возвращать налог или не возвращать. Проверка документов называется камеральной. То, как она проходит, описано в ст. 88 НК РФ.

Проверка состоит из нескольких этапов:

Название этапа	Срок проведения	Что происходит
Камеральная проверка	3 месяца	Инспектор проверяет, все ли документы вы подали, имеете ли право на вычет, нет ли законодательных ограничений к возврату НДФЛ
Решение о возврате НДФЛ	10 дней	Инспектор выносит решение и подтверждает право на вычет
Выплата денег	30 дней	Деньги перечисляются на счёт налогоплательщика

Камеральная проверка начинается со следующего дня после подачи декларации. С момента подачи декларации и до получения денег может пройти более четырёх месяцев. выходит, если вы заявили вычет в январе, то раньше апреля—мая денег не ждите. Никакие письма в ФНС не ускорят процесс.

Почему вычет задерживается?

Если проблем и ошибок в документах и декларации нет, камеральная проверка идёт по плану, то деньги перечислят вовремя. Однако могут быть проблемы, которые продлят срок возврата НДФЛ.

Инспектор нашёл не всю информацию о налогоплательщике, нужно что-то уточнить, есть расхождения. Чтобы уточнить сведения, ФНС будет искать сведения в разных источниках. На это всё нужно время, поэтому срок проверки продлевается ещё на 30 дней.
Налогоплательщик приложил не все документы или указал не все сведения. ФНС запросит недостающую информацию. Чтобы её предоставить есть 5 дней.
Налогоплательщик не указал счёт в банке, куда нужно перечислить деньги. ФНС будет делать запрос в кредитные организации, чтобы разыскать счёт. На это даётся 3 дня.
Налогоплательщик не приложил к декларации «Заявление о распоряжении путём возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта». Если проще, то нет заявления о возврате денег. В этой ситуации заявление нужно будет писать, когда полностью завершится камеральная проверка. Получится задержка, поскольку инспектор будет ждать заявление, а потом его проверять.
Если нужно подать уточнённую декларацию, то камеральная проверка начнётся заново, соответственно, срок начнёт отсчитываться заново.

Итак, вычет задержится, если декларация оформлена с ошибками, не полностью, нет документов. Если хотите получить возврат НДФЛ, то заполняйте документы максимально внимательно.

Откажут ли в вычете, если есть долг по налогам?

Вы, вероятно, встречали информацию о том, что должникам по налогам вычет не полагается. На самом деле это устаревшая информация. С 2020 года должники по налогам тоже могут получить вычет — в возврате НДФЛ им по причине недоимки не откажут. Но есть оговорка.

Если у вас долг по налогам, то вычет по НДФЛ сперва пойдёт на погашение недоимки. Если что-то от этого останется, то деньги перечислят на банковский счёт. Если же долг больше, чем возврат, то вся сумма пойдёт на недоимку и вы денег на счёте не увидите.

Итак, если вы получили не все деньги по вычету или не получили вообще, то проверьте, не было ли долга по налогам. Возможно, деньги от возврата именно там.

Также нужно внимательно отнестись к заполнению документов на возврат. Когда заполняете декларацию, встретите пункт, где вас спросят, куда зачислять деньги. Будут варианты: на ЕНС (единый налоговый счёт), на банковский счёт. Если вы выбираете на ЕНС, то деньги пойдёт в счёт уплаты будущих налогов. Этот вариант удобен самозанятым — их налоги будут погашаться вычетом, пока средства на счёте не закончатся. Если же вы выбрали вариант с перечислением на банковский счёт, то не забудьте указать актуальные реквизиты.

Что делать, если налоговый вычет не пришёл?

Для начала зайдите в личный кабинет и посмотрите, нет ли сообщений от налоговой и каков статус декларации. Обратите внимания на скрин ниже: мы продемонстрировали, что декларацию могут отклонить или вообще отказать в вычете.

К тому же инспектор может послать ответ на декларацию. Например, дослать недостающие документы. У вас есть всего 5 дней выполнить указание. В противном случае — откажут.

Одним словом, если вы подали декларацию на вычет, регулярно проверяйте личный кабинет, чтобы не пропустить сообщения.

Советуем вам указывать номер телефона, когда подаёте декларацию. Тогда инспектор позвонит и скажет, что нужно выслать, что уточнить.

Если вы зашли в личный кабинет, видите, что вычет одобрен, но деньги на счёт не поступили, то сделайте так:

Посмотрите, когда завершилась камеральная проверка. Деньги перечисляют в течение 30 дней +3 дня, если нужно уточнить номер счёта. Если срок не вышел, то волноваться рано.
Посмотрите, не ушли ли деньги на ЕНС. Они могут там просто лежать как положительный остаток или списаться на погашение долга по налогам.

Если вы видите, что срок камеральной проверки вышел, сообщений от ФНС нет, движения по декларации нет, то составьте обращение в налоговую.

Зайдите в раздел «Каталог обращений», листайте вниз, пока не найдёте строку «Прочие обращения». Здесь выберете «Заявление в свободной форме» или «Жалоба на акты, действия или бездействия должностных лиц».

ФНС обязана ответить на официальное обращение. Срок ответа — 30 дней. Из ответа вы узнаете, что произошло и почему ваша декларация находится без движения или по ней не перечислили деньги. Дальше нужно действовать в зависимости от ответа:

Исправлять ошибки, если они были, отправлять повторную декларацию.
Идти с жалобами дальше: прокуратура, суд.

Упрощённый порядок получения налоговых вычетов

Начиная с 2021 года налоговая вводит упрощённый порядок выплаты налоговых вычетов.

С 21 мая 2021 года в упрощённом порядке делают возврат НДФЛ по:

инвестиционным налоговым вычетам;
имущественным налоговым вычетам.

С 1 января 2024 года в упрощённом порядке можно получить вычет:

на оплату обучения;
на оплату медицинских услуг;
на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
на уплату ДМС;
на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

С 1 января 2025 года в упрощённом порядке можно получить вычет:

по сберегательным взносам по договорам долгосрочных сбережений с НПФ;
по операциям на ИИС, которые открыты с 1 января 2024 года.

Обратите внимание, что социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, спорт) в 2025 году (расходы были сделаны в 2024) будут предоставляться в упрощённом порядке. До этого мы подавали декларации.

Упрощённый порядок значит, что все данные о ваших расходах в ФНС подают компании, где вы оплачивали услуги. Например, купили абонемент на фитнес, а компания подала по вам сведения в налоговую. ФНС проверила, есть ли основания для возврата и заполнила за вас все нужные документы.

В личный кабинет придёт предзаполненная декларация и заявление. Вам нужно проверить, всё ли верно и отправить её в ФНС.

Сведения об упрощённом вычете ищите в разделе «Вычеты» личного кабинета ФНС.

Когда приходит упрощённый вычет?

Заявление на вычет ФНС формирует не позже 20 марта. Затем, когда налогоплательщик подписал заявление, инспектор проводит проверку. Она занимает не более 1 месяца. Если проблем нет, то в течение месяца вам перечислят деньги. Получается, что упрощённые вычету будут приходить на счета в конце мая.

Обратите внимание, что если вы подадите декларацию в январе, то получите деньги быстрее, чем будете ждать предзаполненное заявление.

Может ли не прийти упрощённый налоговый вычет?

Предзаполненое заявление на вычет может до вас не дойти.

Компания не отправила по вам сведения.
Налоговая посчитала, что у вас нет права на вычет.
Вы уже получили вычет по этому основанию.

К тому же мы можем получать социальные налоговые вычеты на детей. Они в упрощённом порядке не придут. Соответственно, их нужно получать через самостоятельно поданную декларацию.