За ремонт квартиры тоже можно получить налоговый вычет. Для этого надо уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, потому что вычет — возврат именно этого налога. Если вы не платите подоходный налог, то и возвращать нечего. Однако это не единственное условие. Обо всех остальных требованиях — ниже.
Налоговый вычет за ремонт квартиры — что это такое
Имущественный вычет за покупку квартиры (13% от стоимости, не более 260 000 рублей) распространяется не только на само жильё, но и на сделанный в ней ремонт. Другими словами, можно включить в стоимость жилья и расходы на ремонт.
Пример
Вы купили новостройку без отделки за 1,5 млн рублей. Ещё 500 000 рублей потратили на ремонт.
Вы можете вернуть 13% не только за покупку самой квартиры, но и за сделанный в ней ремонт. В итоге вы получите 260 000 рублей вместо 195 000 рублей.
Вычет за ремонт новостройки и вторичного жилья
Мы не зря в примере привели именно новостройку. Вычет за ремонт распространяется исключительно на новостройки, причём только на те, которые идут без отделки, объяснили в Федеральной налоговой службе (ФНС):
Принятие к вычету расходов на отделку приобретённой квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней
Таким образом, если вы купили новостройку с готовым ремонтом, а затем сделали свой ремонт, то вернуть 13% с расходов на стройматериалы нельзя. Также невозможно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке.
Как получить вычет за ремонт квартиры
Заявление на вычет за ремонт квартиры подаётся одновременно с заявлением на вычет за покупку жилья. То есть, подавая заявление на вычет за покупку квартиры без отделки, туда же следует включить расходы на ремонт жилья.
Какие расходы можно включить в налоговый вычет за ремонт
В вычет на ремонт квартиры можно включить расходы на:
- покупку отделочных материалов,
- оплату работы мастеров по ремонту,
- составление проекта ремонта.
Об этом написано в статье 220 Налогового кодекса (абзац 12 подпункта 2 пункта 1).
Какие документы нужны для вычета за ремонт квартиры
Все расходы, которые вы собираетесь включить в заявление на вычет, должны подтверждаться документами. Например, чеками об оплате стройматериалов и копией проекта ремонтных работ, в которой указано, что именно эти стройматериалы требуются для ремонта данной квартиры.
Поскольку вычет на ремонт квартиры выдаётся одновременно с вычетом на покупку новостройку, не забудьте приложить к заявлению:
- выписку из ЕГРН,
- копию договора купли-продажи (договор ДДУ),
- квитанцию об оплате квартиры.
В качестве бонуса: ФНС объяснила, что расходы на стройматериалы можно включить в вычет за покупку новостройки вне зависимости от того, когда сделан ремонт — до или после выдачи свидетельства о государственной регистрации прав собственности.
Кому выгодно оформлять вычет за ремонт квартиры
Налоговый вычет на ремонт в квартире — это не отдельный вычет. Он входит в имущественный вычет за покупку квартиры. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей или 13% от 2 млн рублей. Поэтому вычет за ремонт будет выгоден, только если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей. В ином случае бессмысленно возиться с дополнительными документами. Вы всё равно получите только 260 000 рублей.
С другой стороны, с 2014 года вычет можно получить за несколько квартир. Так что если вы точно знаете, что это не последняя квартира, которую вы купили, то лучше от вычета за ремонт отказаться. Так у вас останется возможность вернуть 13% от стоимости следующей квартиры.
Как получить вычет за ремонт квартиры в браке
Впрочем, совсем другая ситуация складывается, если вы покупаете квартиру в браке, а ваш супруг, как и вы, уплачивает налог на доходы физических лиц. В этом случае вы можете удвоить налоговый вычет за квартиру.
Пример
Вы купили новостройку за 3,5 млн рублей. На ремонт потратили 500 000 рублей. Общая сумма расходов — 4 млн рублей.
Вы можете получить вычет с 2 млн рублей — 260 000 рублей. Супруг (а) также может получить вычет с 2 млн рублей — 260 000 рублей. Общая сумма вычета — 520 000 рублей.
Однако есть множество нюансов, которые нужно учесть, находясь в браке. Обо всех подводных камней вычетов супругов мы рассказывали в материале «Как супругам выгоднее получать налоговый вычет».
